Seznam témat:
typ vozidla z pohledu silniční daně
Všechny číselníky zahrnují všechny oblasti tj. pořízení investic, dlouhodobý majetek, operativní evidenci a evidenci vozidel). Některé z číselníků jsou určeny pouze pro určitou evidenci (např. číselník barev je určen pouze pro evidenci vozidel), většina z nich je určena pro všechny evidence (např. číselník referentů).
Seznam číselníků
Číselníky určené pro všechny evidence (evidenci dlouhodobého majetku, pořízení investic, operativní evidence a evidenci vozidel):
Číselníky určené pro evidenci dlouhodobého majetku, pořízení investic nebo operativní evidence:
| • | SKP |
Číselníky určené pro evidenci vozidel:
| • | EURO |
Číselníky dále můžeme rozdělit na volitelné, tedy jejich obsah si vytváří uživatel sám podle svých potřeb a pak je zde skupina číselníků, která má jednoznačně daný obsah vymezený příslušným zákonem (Zákonem o dani z příjmů u investičního majetku a Zákonem o silniční dani v případě evidence vozidel).
Pro tyto číselníky jsou vytvořeny funkce pro jejich vygenerování. Jedná se o tyto číselníky:
Funkce pro prohlížení a vytvoření odpisové tabulky jsou umístěny v hlavním menu resp.
Umístění funkce prohlížení a vytvoření odpisové tabulky
Odpisová tabulka obsahuje informace pro výpočet dle odpisových skupin, vždy samostatně pro každé účetní období. Sazby pro rovnoměrné a zrychlené odepisování jsou určeny zákonem o dani z příjmů.
Počet odpisových skupin a počet let odpisu pro příslušnou skupinu závisí na příslušném účetním období. Rozsah a obsah odpisové tabulky je dán zákonem o dani z příjmů a pro různá období se liší. Pro vytvoření odpisové tabulky je určena speciální funkce, která na základě zadaných parametrů a nastaveného účetního období vytvoří odpisovou tabulku.
Odpisovou tabulku nelze editovat ani nijak upravovat či doplňovat. Je zde umožněno pouze prohlížení. Tabulka je vždy vytvořena při ročním zpracování majetku.
Popis položek
Výběr z odpisové tabulky je jednoznačně určen:
| • | obdobím |
| • | způsobem odpisu |
| • | odpisovou skupinou |
Aktualizace a vytvoření odpisové tabulky
Obsah odpisové tabulky je jednoznačně určen zákonem o dani z příjmů, pro vytvoření odpisové tabulky pro příslušná období je určena funkce, která na základě informace o účetním období vytvoří zápisy podle nastavených parametrů o původu tabulky pro jednotlivé způsoby odpisu (rovnoměrné, zrychlené), odpisové skupiny a zvýšení odpisu v roce pořízení. Tabulku lze pouze prohlížet, změny je možné provádět pouze přes funkci vytvoření odpisové tabulky.
Spuštěním funkce "vytvoření odpisové tabulky" se pro aktuálně nastavené účetní období vytvoří odpisová tabulka, která bude obsahovat všechny informace pro možnost výpočtu daňových odpisů dle odpisových skupin:
Příklad
Odpisových tabulky pro jednotlivé roky:
Pro rok 2004:
Pro rok 2005 - 2007:
Pro rok 2008:
Pokud je již tabulka vygenerována, je možné ji vygenerovat znovu, s tím, že se původní obsah pro aktuálně nastavené období zruší.
Vždy je vygenerována tabulka pro příslušné účetní období, tj. to, které je právě nastaveno, a podle právě platného regionálního zákona o dani z příjmů
Nastavení období
Funkce pro prohlížení a vytvoření číselníku jsou umístěny v hlavním menu :
Umístění funkce prohlížení a vytvoření odpočtu daně
Číselník vznikl z důvodu, aby byla umožněna kontrola zadaných částek pro odpočet daně dle §34 zákona o dani z příjmu při nákupu nového hmotného dlouhodobého majetku.
Rozsah a obsah číselníku je dán zákonem o dani z příjmů a pro různá období se může lišit. Pro vytvoření číselníků procent zvýšení odpisu v roce pořízení je určena speciální funkce, která na základě nastaveného účetního číselník vytvoří.
Číselník procent zvýšení odpisu v roce pořízení nelze editovat ani nijak upravovat či doplňovat. Je zde umožněno pouze prohlížení. Číselník je vždy vytvořen při ročním zpracování majetku.
Zadání procenta odpočtu v kartě má význam pouze ve spojení s odpisovou tabulkou.
Aktualizace a vytvoření číselníku odpočtu
Obsah číselníku je jednoznačně určen zákonem o dani z příjmů, pro vytvoření číselníku pro příslušná období je určena funkce, která na základě informace o účetním období vytvoří zápisy. Tabulku lze pouze prohlížet, změny je možné provádět pouze přes funkci vytvoření číselníku.
Spuštěním funkce "vygenerování číselníku daňových odpočtů" se vytvoří záznamy pro aktuálně nastavené účetní období.
Funkce pro práci s číselníkem pohybů je umístěna v hlavním menu :
Umístění funkce pro práci s číselníkem typy pohybů
Obsahují stěžejní informace o tom jakým způsobem se bude provádět zaúčtování (v rámci pohybu jsou uvedeny souvztažnosti), dále umožňují sledování historie změn kartách ve všech evidencích majetku (pořízení investic, dlouhodobý majetek a operativní evidence)
Všechny změny v evidenci majetku se provádí pomocí pohybů, které jsou v databázi uloženy, a zaručují tak přehled o všech akcích prováděných s konkrétní kartou majetku.
Pomocí systému pohybů si program pamatuje historii majetku. Na začátku každého fiskálního období po ročním zpracování nebo zařazením do evidence pohybem se vytvoří karta (pořízení dlouhodobého majetku, dlouhodobý majetek, operativní evidence) se základními údaji. Během roku se pak na ni "nabalují" pohyby ať už jsou to pohyby vytvářené uživatelem nebo pohyby, které si vytváří program sám po zpracování účetních nebo daňových odpisů
Pohyby nezpůsobí změny přímo v kartě, ale jsou evidovány v samostatných tabulkách podle typu majetkové evidence (pořízení investic, dlouhodobý majetek nebo operativní evidence). Tento systém pak umožňuje přecházet do různých časových intervalů a podle nich mít vždy aktuální informaci o kartě majetku.
Jednotlivé pohyby jsou pevně dány a pokrývají všechny možnosti práce s kartami v kartotékách majetku.
Pohyby nezpůsobí změny přímo v kartě, ale jsou evidovány v samostatné tabulce. Tento systém pak umožňuje přecházet do různých časových intervalů a podle nich mít vždy aktuální informaci o kartě majetku.
V číselníku typy pohybů je nutné nadefinovat všechny pohyby, které chcete posléze použít při práci s evidencemi majetku. Některé z těchto pohybů se účtují, těm pak kromě vlastnosti „účtovat“ a řady dokladů budeme definovat vlastní souvztažnosti.
Platný pohyb v evidenci u karty libovolné majetkové evidence (pořízení investic, dlouhodobý majetek nebo operativní evidence) je vždy pohyb s nejvyšším datem, blížícím se k aktuálně nastavenému datu.
Tabulka typů pohybů a jejich použití v evidencích
Tvorba a aktualizace
První nastavení číselníku může někdy působit potíže, z tohoto důvodu by instalační databáze měla obsahovat příklady základních pohybů s příklady nastavení souvztažností. Pokud máte číselník pohybů prázdný je vhodné zvolit funkci pro vytvoření zadaných číselníků v předchozích obdobích.
Zde je dobré si uvědomit, že číselník pohybů je vázán s konkrétní účetní knihou (agendou), která je zadána v parametrech majetku. Dále veškeré údaje vychází dle nastavení a zvyklostí konkrétního uživatele a na základě toho jsou číselníky pohybů a souvztažností vždy individuální záležitost. Filtrem pro zobrazování záznamů v číselníku pohybů je právě agenda. Vždy se budou zobrazovat a nabízet pouze ty záznamy, které mají agendu stejnou, jak je nastavená v parametrech.
Agenda - účetní kniha
Agendu do nového záznamu pohybu doplňuje program automaticky podle nastavení parametrů
V číselníku typy pohybů je nutné nadefinovat všechny pohyby, které chcete posléze použít při práci s evidencemi majetku. Některé z těchto pohybů se účtují, těm pak kromě vlastnosti „účtovat“ a řady dokladů budeme definovat vlastní souvztažnosti.
Formulář pro zadání pohybu
Popis položek:
| • | typ pohybu - výběr ze seznamu typů pohybů |
| • | kód pohybu - libovolná hodnota označující konkrétní pohyb |
| • | účtovat - nastavení pro tvorbu dokladu -  tato položka jednoznačně určuje zda bude pohyb pouze informací o změně na kartě, či se dále promítne také do účetnictví. U některých typů pohybů se striktně vazba na účetnictví zakazuje a to v případě, kdy se jedná o typ pohybu, který pouze provede změnu v modulu majetek (např. oprava karty ve všech evidencích, počáteční zavedení, pohyby v neúčetní evidenci apod.). Jakmile je zadáno "účtovat", vyžaduje se zadání řady. Nastavení se týká i mezinárodního výkaznictví formou IFRS. Kdy v některých případech se pak vytváří 2 doklady. |
Nastavení účtování se týká pouze dlouhodobého majetku. Pohyby pro všechny ostatní evidence jsou neúčetní
| • | řada - jestliže je nastaveno účtovat, je vyplnění této povinné položky povinné,k dispozici je číselník řad pro výběr |
| • | řada IFRS - i zde platí, že je vyplnění je vázáno na nastavení položky účtovat. Řada je určena pro případný doklad výkaznictví IFRS. |
| • | následný pohyb - následný pohyb je určen pro některé z pohybů, jejichž provedení u jedné karty způsobí změny na kartě jiné. |
Příklad
Příklad následného pohybu:
částečné převedení na středisko - je vytvořena nová karta, u které musí být zápis počáteční zavedení - částečné převedení na středisko
Parametr "prodej" u pohybu vyřazení
Pro potřeby odpočtu DPH je nutné aby pohyby typu"vyřazení", které jsou určeny pro prodej, byly takto označeny. Pokud je karta vyřazena pohybem s příznakem "prodej", probíhá odpočet DPH ve speciálním režimu (platnost od 1.1.2012)
Nastavení parametru "prodej"
Samozřejmě parametr má smysl pouze u typu pohybu "vyřazení". U ostatních pohybů je položka zadýmená
Ostatní funkce
Přidání souvztažnosti
Při zadávání souvztažností je potřeba oddělit výkaznictví dle české resp. slovenské legislativy a výkaznictví dle Mezinárodních standardů (IFRS). Tlačítka jsou zašedlá podle nastavení parametrů majetku dle způsoby výkaznictví.
Číselník zahrnuje pohyby týkající se všech evidencí majetku - pořízení investic, dlouhodobý majetek a operativní evidence. Jednotlivé pohyby jsou pevně dány a pokrývají všechny možnosti práce s kartami v jednotlivých kartotékách majetku (pořízení investic, dlouhodobý majetek, operativní evidence).
Jsou to:
| • | nový nákup - zavedení nové katy dlouhodobého majetku |
| • | převedení z investic - pohyb určen pro převedení investice do používání. Tj. na základě informací v evidenci investic je založena karta v evidenci dlouhodobého majetku |
| • | převedení z jiné organizační jednotky (vnitropodnikový převod) - používá se pro odloučená pracoviště |
| • | počáteční zavedení karty - u pohybu se neprovádí zaúčtování, předpokládá se, že účetně je již majetek v evidenci, ale z nějakého důvodu neexistuje zápis = karta dlouhodobého majetku. Tento pohyb umožňuje pořídit kartu s datumem pořízení, které neodpovídá aktuálně nastavenému období |
| • | počáteční zavedení - podkarta - následný pohyb, který se provede po pohybu technické zhodnocení s variantou vznik nové karty. Počáteční zavedení se zapíše k nové kartě, indikuje vznik nové karty. Další využití pohybu při zavedení podkarty ke kartě, v případě, že již karta obsahuj hodnotu podkarty |
| • | počáteční zavedení - částečné převedení na středisko - následný pohyb, který se provede po pohybu částečné převedení na středisko. Počáteční zavedení - částečné převedení se zapíše k nové kartě, indikuje vznik nové karty. |
| • | počáteční zavedení - rozdělení karty - následný pohyb, který se provede po pohybu rozdělení karty. Počáteční zavedení se zapíše k nové kartě, indikuje vznik nové karty. |
| • | převedení na středisko |
| • | převedení na středisko - fyzické umístění |
| • | částečné převedení na středisko - pohybem vznikne nová karta, částečný převod se zadává buď v počtech kusů nebo částkou, podle toho co je nastaveno na kartě majetku. U tohoto pohybu musí být vyplněna položka následný pohyb, kterým se říká jaký pohyb bude u vzniku nové karty (bude se jednat o počáteční zavedení) |
| • | zvýšení pořizovací hodnoty, technické zhodnocení - pohybem se buď provede klasické technické zhodnocení a to buď formou zápisu o technickém zhodnocení nebo zápisem podkarty nebo storno dokladu. |
| • | potenciální technické zhodnocení - tento pohyb se používá pro registraci technického zhodnocení, o kterém ještě nevíme, že je technické zhodnocení, tj. nedosahuje částky pro technické zhodnocení. Pokud by ovšem došlo v aktuálním období k dalšímu navýšení, které by tuto hranici přesáhlo, musí být tyto hodnoty vyřazeny z nákladů a přeúčtovány jako technické zhodnocení. |
| • | částečný převod na kartu pozemků - určeno pouze pro karty vedené na kontech označených jako pozemek |
| • | oprava - ooprava počátečních stavů na kartě |
| • | opravná položka - úprava nominální hodnoty |
| • | oprava odpočtu DPH v kartě dlouhodobého majetku - nastavení informací o DPH |
| • | úprava odpočtu DPH - určeno pro hromadné zaúčtování odpočtu DPH |
| • | vyrovnání DPH - pohyb se používá pro hromadné zaúčtování vyrovnání DPH |
| • | vyřazení (prodejem, likvidací ap.) |
| • | vyřazení - převedení na jinou organizační jednotku (vnitropodnikový převod) - používá se pro odloučená pracoviště |
| • | částečné vyřazení - podle nastavení karty se provede vyřazení části karty a to buď v částce nebo v počtech kusů |
| • | rozdělení pozemků - rozdělení jedné karty na dvě |
| • | vyřazení - sloučení karty pozemků - následný pohyb k pohyby sloučení karty pozemků. Při slučování karet pozemků se ze dvou karet stane jedna, kde původní se označí jako vyřazená zapsáním tohoto pohybu |
| • | přecenění tržní ceny (IFRS) - ocenění majetku dle reálných hodnot. Určeno pro výkaznictví dle Mezinárodních standardů (IFRS). |
| • | účetní odpisy - určeno pro hromadné zaúčtování účetních odpisů při měsíčním zpracování |
| • | daňové odpisy - určeno pro hromadné zpracování daňových odpisů při ročním zpracování |
| • | odpisy IFRS - pohyb je určen pro provedení a zaúčtování odpisů dle Mezinárodních standardů (IFRS). |
Díky technologii SQL, kterou používá systém Vision ERP, není nutné rozdělovat majetek na velké množství analytických účtů. Pokud máme potřebu sledovat majetek rozdělený podle vlastního kritéria, je možné používat například uživatelský číselník „Rozlišení“. Potom jsme schopni upravit jakoukoliv sestavu majetku za toto sledování dle potřeb uživatele. Není tak nutné definovat zbytečně velké množství analytických účtů.
Souvztažnosti je NUTNÉ definovat pro každý analytický účet, na kterém je zařazen majetek
Pohyby určují druh změny, která bude provedena na kartách majetku. Podle typu majetku, druhu pohybu a jednotlivých kont jsou k nim vázány souvztažnosti.
Souvztažnost je vždy svázána s tzv. kontem výchozím
Popis položek:
| • | konto výchozí - k dispozici je číselník pro výběr, konto výchozí nese informaci o tom, kterého konta se bude souvztažnost týkat. Výběrem pohybu se říká co se bude s kartou dělat, podle výchozího konta = konto uvedené na kartě, se vyberou souvztažnosti, které je potřeba použít. |
Příklad
Např. podle jiných souvztažnosti se bude provádět zaúčtování jakéhokoliv pohybu (např vyřazení) karty vedené na kontě 028 a jiné se použijí pro kartu vedenou na kontě 021. Zde se tedy říká co se má vzít pro zaúčtování.. filtr pro výběr souvztažností
| • | souvztažnost - k dispozici je číselník pro výběr. Znamená účet na který se bude skutečně účtovat |
| • | strana účtu - k zatržení jedna z možností strany účtu |
| • | položka - k zatržení jedna z možností pro výběr hodnoty z karty dlouhodobého majetku: |
Formulář pro zadání souvztažností
Popis položek:
| • | konto výchozí, souvztažnost - konto výchozí stejně tak jako konto - souvztažnost se nabízí podle typu zadávané souvztažnosti jako celku. tedy pokud je zvolena možnost "přidat finanční...", nabízí se typ konta = účetní. Pokud je zvolena možnost "přidat IFRS..." pak se nabízí pouze konta s typem ="IFRS". |
Podle zadaného pohybu, konta uvedeného na kartě a příslušných souvztažností se bude vytvářet doklad do řady zadané ve formuláři pro daný pohyb.
| • | položka - výběr položky je stejně jako konto závislý na výběru zadání souvztažnosti |
U pohybu převod na středisko a částečný převod na středisko není nezbytně nutné při nastavení účtovat zadávat souvztažnosti souvztažnosti, program automaticky vytvoří doklad, kde cena pro odpis se zaúčtuje na konto, na kterém je karta vedena, plusem na nové a se znaménkem mínus na staré středisko. V případě, že by bylo potřeba takto nastavenou automatickou souvztažnost doplnit, je pro zadání určen speciální zjednodušený formulář.
Příklad
Je potřeba provést technické zhodnocení na kartě, která je vedena na např. kontě 01300 v částce 36890 Kč. Původní faktura o technickém zhodnocení je zaúčtována na kontě 041000
Použijeme pohyb pro technické zhodnocení, u kterého je nastaveno účtovat.
Předpokládejme, že není nastavena likvidace faktur (v případě likvidace faktur není potřeba zadávat souvztažnosti, jsou dány výběrem likvidované faktury a konta zadaného v kartě)
Předpis souvztažnosti v tomto případě se skládá ze 2 řádků.
souvztažnosti pro zaúčtování technického zhodnocení pro konto 013000
vytvořený doklad na základě souvztažností
Při nastavení parametrů s použitím likvidace pro stejné hodnoty, bude doklad pro provedené technické zhodnocení vypadat stejně. U pohybu nemusí být zadány souvztažnosti, ty si program automaticky vygeneruje na základě konta u likvidované faktury a konta, které pak zadáte u karty dlouhodobého majetku.
Postup práce v programu je v jednoduchosti tento:
obsluha vybere kartu dlouhodobého majetek a určí pohyb, který se má s danou kartou provést. Program vyhledá definice souvztažností pro daný pohyb, a z nich vyfiltruje všechny řádky, které jsou určeny pro dané výchozí konto určené karty dlouhodobého majetku. Všechny tyto souvztažnosti pak zaúčtuje dle jejich definice.
Souvztažnosti u typu pohybu převod na středisko
Pokud není zadáno jinak a pohybu pro převod na středisko nejsou vyplněny žádné souvztažnosti, při použití typu pohybu "převod na středisko", u něhož je nastavena položka účtovat na ANO, se automaticky přeúčtuje cena pro odpis v rámci jednoho konta, na kterém je karta vedena, z jednoho střediska na druhé.
U tohoto pohybu není potřeba zadávat souvztažnosti, pokud je pohybu nastavenu účtovat. Souvztažnost vygenerují automaticky dle konta na kartě, původního a nového střediska
Příklad
Konto a cena pro odpis
Středisko původní
Středisko nové - zadání pohybu "převod na středisko"
Položky dokladu
Může nastat situace, kdy nemusí stačit toto základní zaúčtování, pak je možnost si souvztažnosti zadat obdobně jako u ostatních pohybů. Pro pohyb převod na středisko se zadávají pouze položky pro zaúčtování, souvztažnost je daná kontem na kartě a stranou účtu.
Automaticky se souvztažnosti vygenerují podle nastavení
Formulář pro zadání souvztažností u typu pohybu převod na středisko nebo částečný převod na středisko
Podle zadaného pohybu, konta uvedeného na kartě a příslušných souvztažností se bude vytvářet doklad do řady zadané ve formuláři pro daný pohyb.
Popis položek pro souvztažnost u typu pohybu "převod na středisko":
| • | konto výchozí - k dispozici je číselník pro výběr, konto výchozí nese informaci o tom, kterého konta se bude souvztažnost týkat. Výběrem pohybu se říká co se bude s kartou dělat, podle výchozího konta = konto uvedené na kartě, se vyberou souvztažnosti, které je potřeba použít. |
Např. podle jiných souvztažnosti se bude provádět zaúčtování jakéhokoliv pohybu (např vyřazení) karty vedené na kontě 028 a jiné se použijí pro kartu vedenou na kontě 021. Zde se tedy říká co se má vzít pro zaúčtování.. filtr pro výběr souvztažností
| • | souvztažnost - k dispozici je číselník pro výběr. Znamená účet na který se bude skutečně účtovat |
| • | položka - hodnota příslušné položky z karty dlouhodobého majetku |
| • | strana účtu - původní středisko na zadané straně bude mínusem, nové středisko plusem |
Jestliže pro zadaný pohyb "převod na středisko", u kterého je nastaveno účtovat, a pro příslušné výchozí konto nebude zadaná žádná souvztažnost, bude se předpokládat, že se převádí (účtuje) pouze cena pro odpis. Tj. Cena pro odpis se zaúčtuje na konto, na kterém je karta vedena, plusem na nové a mínusem na staré středisko.
Příklad
cena pro odpis: 10 000 Kč
oprávky: 5 000 Kč
karta - konto: 022100
oprávky - konto: 082200
Karta se převádí ze střediska 11 na středisko 22. Bude se účtovat o ceně pro odpis a oprávkách. Budou tedy zadané následující souvztažnosti
Zadané souvztažnosti u pohybu
Detail souvztažnosti
Zaúčtování v dokladu bude vypadat následovně:
Položky dokladu
Příklad
cena pro odpis: 10 000 Kč
oprávky: 5 000 Kč
karta - konto: 022100
oprávky - konto: 082200
Karta se převádí ze střediska 11 na středisko 22. U pohybu není zadaná souvztažnost, bude se tedy účtovat pouze o ceně pro odpis.
Zaúčtování v dokladu bude vypadat následovně:
Položky dokladu
Následným pohybem je zde myšleno pohyb ze seznamu typů pohybů, který použije program v okamžiku, kdy jedna akce resp. pohyb vyvolá akci další.
Klasickým případem je částečný převod na středisko, kdy u se u původní karty uloží pohyb o částečném převedení (z karty se část odebere) a vytvoří se nová karta na základě zadaného pohybu o částečném převedení na středisko. Aby by jednoznačně zřejmé z historie karty jakým způsobem a kdy vznikla, je k nové kartě zapsán pohyb o vzniku karty pohyb "počáteční zavedení - částečné převedení na středisko"
zadání následného pohybu ve formuláři typů pohybů
Pokud zatím pohyb, který by byl možný použít jako následný, při ukládání pohybu, u kterého by následný pohyb měl být zadán, je možné následný pohyb vytvořit.
pro zadání následného pohybu jsou vybrány pouze příslušné možné typy
Bude se týkat následujících typů pohybů:
| • | technické zhodnocení - v tomto případě je nutné zadat pohyb, jestliže předpokládáme, že se budou vytvářet s technickým zhodnocením podkarty. Pak je nutné zde zadat pohyb počátečního zavedení podkarty. Vzniknou tedy dva pohyby: pohyb technického zhodnocení u první karty a pohyb počátečního zavedení u podkarty, aby byly uloženy souvislosti, kdy a jak karta vznikla. U obou pohybů je pak informace na původní resp. nově vytvořenou kartu. Následný pohyb počáteční zavedení - podkarta byste využili v případě zavádění podkaret, tj. systém evidence dlouhodobého majetku, kdy se upřednostňuje evidence větších majetkových celků s možností je rozdělit na podkarty. |
| • | potenciální technické zhodnocení - zde j potřeba zadat technické zhodnocení pro případný převod potenciálního technického zhodnocení do technického zhodnocení. To znamená, že celková hodnota potenciálního technického zhodnocení včetně případného technického zhodnocení přesáhla částku pro limit technického zhodnocení zadaného v parametrech pro dlouhodobý majetek. |
| • | vyřazení (prodejem, likvidací ap.) - opět tak jako u technického zhodnocení má vyplnění pohybu význam v případě, že se vytváří podkarty. V případě, že je vyřazena hlavní karta, je nutné vyřadit také podkarty, na které jsou tyto podkarty závislé. Je tedy možné si vytvořit více pohybů vyřazení např. pro hlavní karty a podkarty. Pokud nebude následný pohyb u pohybu vyřazení vyplněn a bude nutno vyřadit také podkarty, pak podkarty budou vyřazeny stejným pohybem jako karta hlavní. V případě vyřazení je následný pohyb potřeba opět v okamžiku, kdy je dlouhodobý majetek veden ve větších majetkových souborech, které jsou dále děleny na podkarty. Zde v případě vyřazení karty, která může mít další podkarty, se předpokládá vyřazení celé větve. Jestliže nebude u pohyby vyřazení uveden následný pohyb, použije se pro vyřazení větve vycházející z vyřazované karty stejným pohybem jako byla vyřazena tato nadkarta. U vyřazení není nutné tedy nutně používat speciální pohyb. |
Příklad
příklad vyřazení nadkarty
| • | převod na středisko - zde je umožněno zároveň použít pohyb pro převod na středisko - fyzické, pokud ovšem budou obě střediska shodná. |
| • | oprava DPH v roce pořízení - použitím pohybu se nabídne formulář, pro opravu informací, týkající se pouze DPH v roce pořízení (při použití pohybu oprava se nabídne k editaci celá karta). K vlastnímu vložení do karty je pak použit pohyb oprava. |
Tabulka pohybů a jejich následných pohybů
Původní pohyb |
Následný pohyb |
|---|---|
Technické zhodnocení |
Počáteční zavedení - podkarta |
Vyřazení |
Vyřazení |
Převedení na středisko |
Převedení na středisko - fyzické umístění |
Částečné převedení na středisko |
Počáteční zavedení - částečné převedení na středisko |
Potenciální technické zhodnocení |
Technické zhodnocení |
Oprava DPH v roce pořízení |
Oprava |
Sloučení karty pozemků |
Vyřazení - sloučení karty pozemků |
Částečný převod na kartu pozemků |
Částečné sloučení s kartou pozemků |
Rozdělení karet pozemků |
Počáteční zavedení - rozdělení karet pozemků |
Dále se jedná o pohyby určené pro karty vedených na kontech označených v parametrech vázaných s kontem jako "pozemek". Tj. u karty se neprovádí odpis ani účetní ano daňový a otevírá se tudíž možnost takovýmto způsobem s kartami pracovat. Jsou to pohyby:
Zkrácený zápis do číselníku u následného pohybu
Jedná se o zkrácený zápis do číselníku typů pohybů. Používá se pouze pro vytvoření nové věty po číselníku pohybů. Všechny základní informace jsou předvyplněny, doplňuje se pouze označení = kód a název pohybu.
Vzhledem k tomu, že následný pohyb vzniká za určitých okolností tj. jako krok, který následuje po vyvolání určitého pohybu. Jsou známy základní údaje pro zaevidování nového pohybu:
| • | typ majetku |
| • | typ pohybu |
oba údaje vyplývají z povahy původního pohybu. Ostatní údaje (řada dokladu, souvztažnosti...) je nutno doplnit klasickým způsobem tj. přes prohlížeč číselníku pohybů. Většinou se ovšem jedná o pohyby pomocné, na základě kterých pouze vzniká informace o určité akci
Funkce pro práci s číselníkem SKP je umístěna v hlavním menu :
Umístění funkce pro práci s číselníkem SKP
Obsahuje "Standardní klasifikaci produkce - SKP" včetně údajů o odpisových skupinách.
Popis položek:
| • | odpisová skupina - odpisová skupina vázaná s kódem SKP. S kódem SKP je vázaná odpisová skupina. Při zadávání karty se provádí kontrola na hodnotu položky SKP a zadanou hodnotu položky odpisová skupina. Jestliže nastane rozpor mezi oběma hodnotami a odpisovou skupinou, která se váže s příslušným kódem SKP. je na tuto skutečnost uživatel upozorněn. |
Číselník CZ_CC - klasifikace stavebních děl
Funkce pro práci s číselníkem klasifikace stavebních děl CZ-CC je umístěna v hlavním menu :
Umístění funkce pro práci s číselníkem CZ-CC
Číselník klasifikace CZ-CC obsahově vychází z mezinárodního standardu Klasifikace stavebních děl (Classification of Types of Constructions - CC), který vydal Eurostat v říjnu 1997. Zkratka CZ v názvu klasifikace vyjadřuje národní verzi mezinárodního standardu.
Číselník vydaný Českým statistickým úřadem s účinností od 1. ledna 2004.
S jednotlivými kódy (stejně jako u číselníku SKP) jsou vázány odpisové skupiny. Při zadávání kódu do karty majetku jsou obě hodnoty kontrolovány (kód CZ_CC a odpisová skupina). Při vyplnění kódu CZ-CC v kartě je kontrolována zadaná odpisová skupina.
Pokud jsou v kartě vyplněny oba údaje tedy SKP i CZ-CC, má přednost SKP. Tj. je doplňována odpisová skupina vázána z kódem SKP v číselníku SKP.
Číselník CZ-CPA - klasifikace produkce
Funkce pro práci s číselníkem klasifikace produkce CZ-CPA je umístěna v hlavním menu :
Umístění funkce pro práci s číselníkem CZ-CPA
Český statistický úřad podle § 19 odst. 2 zákona č. 89/1995 Sb., o státní statistické službě, ve znění pozdějších předpisů, zavádí Klasifikaci produkce (dále jen „CZ-CPA“). Sdělení navazuje na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 451/2008 ze dne 23. dubna 2008, kterým se zavádí nová statistická klasifikace produkce podle činností (CPA) a zrušuje nařízení Rady (EHS) č. 3696/93. Tento přímo použitelný předpis Evropských společenství zrušil zpětně s účinností od 1. ledna 2008 nařízení Rady (EHS) č. 3696/93, na základě kterého byla zavedena dosavadní Standardní klasifikace produkce (SKP), a stanovil použitelnost nové statistické klasifikace od 1. ledna 2008.
Od roku pořízení větším jak 2008 včetně, má přednost pro zadání a výběr odpisové skupiny přednost zadání hodnoty v číselníku CZ-CPA před hodnotou v číselníku SKP.
Pro převod resp. naplnění hodnot položky CZ-CPA v kartách dlouhodobého majetku případně v evidenci pořízení je součástí IS funkce určena jako převodník kódů SKP a CZ-CPA.
Formulář pro editaci dat CZ-CPA
Číselník budov a referentů je určen pro následné inventarizace majetku - zápisy umístění u budov a místností resp. referentů umožňuje různé inventurní náhledy. Chcete-li znát fyzické umístění majetku (dlouhodobého nebo operativní evidence) měli byste použít funkce nastavení umístění pro dlouhodobý majetek nebo operativní evidenci.
Určeno pro dlouhodobý majetek i operativní evidenci. Každá karta dlouhodobého majetku či operativní evidence může obsahovat více umístění podle budov a místností podle aktuálního počtu kusů kartě.
Funkce pro práci s číselníkem budov je umístěna v hlavním menu :
Umístění funkce pro práci s číselníkem budov
Popis položek
Formulář pro zadání budovy
Popis položek:
| • | dále nepoužívat - pokud je položka zaškrtnuta, znamená to, že se v minulosti používala, ovšem do budoucna se nemá nabízet pro nastavení umístění majetku, nadále se nebude zobrazovat pro výběr z číselníku |
| • | m2, m3 - jestliže bude dále potřeba znát rozměry místností a ceny za jednotky např. z důvodu pronájmu |
Seznam místností je součástí číselníku budov. Jsou zadávány v rámci formuláře pro zadání karet budov.
Seznam místností v rámci budovy
Číselník určen k případnému sledování nájemníků v jednotlivých místnostech. Svázáno s číselníkem budov a místností. Určeno pro případné sledování pronájmu jednotlivých místností včetně určení ceny za pronájem v m2 resp. ceny za teplo v m3.
Ceny za metr čtvereční a krychlový jsou uvedeny v číselníku budov
Číselník budov - zadání cen za jednotky
Rozměry místností s uvedením nájemce jsou v číselníku místností.
Číselník místností - zadání rozměrů pro možnosti pronájmu, případně nájemce místnosti
Popis položek:
| • | IČO - nájemci z číselníku firem |
Funkce pro práci s číselníkem budov je umístěna v hlavním menu
| • | referenti |
| • | vytvoření číselníku |
| • | nastavení aktivních záznamů |
Umístění funkce pro práci s číselníkem referentů
Číselník referentů je určen pro další možné začlenění karet majetku pro inventarizační účely. Pro tyto účely jsou určeny některé z přehledů organizovaných dle umístění na referenta
Popis položek
Číselník referentů
| • | Nepoužívat - položkou se reguluje výběr z číselníku. Pokud je zaškrtnuta, znamená to, že se v minulosti používala, ovšem do budoucna se nemá nabízet pro nastavení umístění majetku, nadále se nebude zobrazovat pro výběr z číselníku. Takhle máme možnost v číselníku mít záznamy, které potřebujeme z historických důvodů, ale zároveň se nenabízí k dalšímu výběru při zadání umístění. |
Nastavení referenta majetku v kontaktech
Při fiskálním období které přesahuje kalendářní rok, je při volbě výběru referenta z pracovních poměrů (mzdy), nutné zadat rok, ze kterého se výběr bude provádět. V případě, že fiskální období obsahuje pouze jeden kalendářní rok, je parametr automaticky nastaven.
Číselník referentů využívají evidence dlouhodobého majetku, operativní evidence a evidence vozidel.
Funkce nastavení platnosti záznamů v číselníku referentů provádí kontrolu na existenci pracovního poměru.
Funkce aktualizuje nastavení kontaktů následujícím způsobem:
| • | pokud je nastaven kontakt jako referent majetku a v okamžiku aktualizace už nemá aktivní pracovní poměr, je nahozen příznak Nepoužívat |
| • | pokud se vyskytly nové kontakty s aktivním pracovním poměrem (noví zaměstnanci firmy), je u nich nastaven příznak "Referent v evidenci majetku" |
Funkce pro práci s číselníkem důvodů zařazení a vyřazení je umístěna v hlavním menu :
Umístění funkce pro práci s číselníkem důvodů zařazení a vyřazení
Číselník je určen pro zápisy protokolů o zařazení a vyřazení. Umožní uložit popis nejčastěji důvodů pro zařazení i vyřazení.
Funkce pro práci s číselníkem rozlišení je umístěna v hlavním menu :
Umístění funkce pro práci s číselníkem rozlišení
Má význam pokud je potřeba rozčlenit karty majetku na celky, které neumožňují ostatní číselníky příslušné k majetku.
Obsahové zadání číselníku záleží na uživateli.
Příklad
Máme kartu dlouhodobého majetku konkrétně se bude jednat např. o skříně, pak do čísla SKP zapíšeme číslo 36.1.. nábytek. Stejně tak pokud půjde o kartu, na které budou postele, opět do čísla SKP zadáme 36.1, tedy stejně jako v předchozím případě. V sestavách se pak snadno z karet vyberou veškeré karty týkající se nábytku, ale těžko už se dá rozlišit, o který nábytek jde.
Číselník rozlišení může obsahovat o jaký druh nábytku jde.
Funkce pro práci s číselníkem jiná odpisová tabulka je umístěna v hlavním menu resp. :
Umístění funkce pro práci s jinou odpisovou tabulkou
Používá se pro výpočet účetních odpisů v případech, že je vyžadován odpis, který neobsahují standardní možnosti v kartách dlouhodobého majetku. Většinou se jedná o odpisy odpovídající např. národním zvyklostem.
Při vkládání údajů do karty jiné odpisové tabulky (vkládání) se zapisují následující údaje:
| • | označení - je libovolné, pod tímto označením pak budou dále popis odpisů prezentován |
| • | typ - podle těchto typů pak budou probíhat jednotlivé výpočty |
| • | sazby - (jiná odpisová tabulka - sazby seznam, do kterého je možné přidat další zápis. V seznamu je možné přidávat, upravovat nebo mazat jednotlivé informace o sazbách. |
Pro způsob výpočtu vždy musí být zadaná pevně stanovená pravidla (algoritmy výpočtu).
Japonský způsob odpisu
Jednotlivé typy odpisů jsou členěny na skupiny, u kterých je pak nastavena příslušná sazba. Číselník je závislý na období, tj pro každé období může obsahovat jiné sazby.
Sazby pro jednotlivé skupiny japonského odpisu
Při vkládání údajů do sazeb (vkládání) se zapisují následující údaje:
| • | způsob odpisu - označení lineární, zrychlené, přesně je označení výhradně informativní. Pokud by v návrhu pro výpočet odpisů byly dva způsoby, předpokládáme, že jeden bude pro progresivní zpracovávání odpisů, druhý způsob bude pomalejší. Odtud tedy označení. |
| • | skupina - opět zde jen o označení. Jestliže bude platit, že pro jeden algoritmus, bude platit více sazeb, rozlišení sazeb se provede skupinou. |
| • | koeficient - nebo-li sazba. Použije se podle zadaného způsobu výpočtu |
| • | počet let odpisu - pro některé způsoby výpočtu účetních odpisů je nutná tato informace. Pro ostatní způsoby výpočtu je tato informace pouze informativní. |
Aktualizace a vytvoření jiné odpisové tabulky
Pro vytvoření tabulky je výhodné použít funkci pro vygenerování jednotlivých způsobů výpočtů. Někdy, zároveň pokud je více sazeb pro jednotlivé typy výpočtů usnadní tato funkce zadávání.
Podle typu odpisu se vygeneruje hlavička v tabulka pro jiné odpisy a k tomu příslušné sazby. Funkce je opakovatelná, každý zápis se vytvoří pouze jednou pro nastavené účetní období
Funkce pro prohlížení a vytvoření číselníku typu pohybů vozidel jsou umístěny v hlavním menu :
Umístění funkce
Funkce číselníku je určena pro zaúčtování záloh resp. vyrovnání silniční daně.
Popis položek
Formulář pro zadání pohybů
Popis položek:
| • | agenda - zadání účetní knihy pro vytvoření dokladu |
| • | řada - zadání účetní řady v rámci účetní knihy pro následné vytvoření dokladu |
| • | položky - seznam souvztažností, které pak vytváří položky dokladu při zaúčtování záloh resp. vyrovnání |
Formulář pro zadání souvztažností
Popis položek:
| • | souvztažnost - konto na které se zaúčtuje hodnota silniční daně |
| • | platební styk - pokud je položka zaškrtnuta, pak se položka dokladu dostane do platebního kalendáře, následně je pak provedena platba zálohy resp. vyrovnání silniční daně |
Funkce pro prohlížení a vytvoření číselníku typů vozidel jsou umístěny v hlavním menu resp.
Umístění funkce prohlížení a vytvoření číselníku typ vozidla
Číselník typů vozidel z pohledu silniční daně je jednoznačně určen zákonem o silniční dani, nelze ho editovat ani nijak upravovat či doplňovat. Je zde umožněno pouze prohlížení. Číselník pronásledující kalendářní rok je vždy vytvořen při ročním zpracování majetku.
Aktualizace a vytvoření číselníku typ vozidla
Funkce na základě zákona o silniční dani vytvoří seznam typů vozidel z pohledu silniční daně na základě platnosti v aktuálně nastaveném kalendářním roku
Funkce pro prohlížení a vytvoření číselníku typů vozidel jsou umístěny v hlavním menu resp.
Umístění funkce prohlížení a vytvoření číselníku
Číselník typů vozidel z pohledu silniční daně je jednoznačně určen zákonem o silniční dani, nelze ho editovat ani nijak upravovat či doplňovat. Je zde umožněno pouze prohlížení. Číselník pronásledující kalendářní rok je vždy vytvořen při ročním zpracování majetku.
Aktualizace a vytvoření sazeb silniční daně
Funkce na základě zákona o silniční dani vytvoří seznam sazeb pro výpočet silniční daně na základě platnosti v aktuálně nastaveném kalendářním roku
Funkce pro prohlížení a vytvoření číselníku typů vozidel jsou umístěny v hlavním menu resp. :
Umístění funkce prohlížení a vytvoření číselníku
Číselník typů vozidel z pohledu silniční daně je jednoznačně určen zákonem o silniční dani, nelze ho editovat ani nijak upravovat či doplňovat. Je zde umožněno pouze prohlížení. Číselník pronásledující kalendářní rok je vždy vytvořen při ročním zpracování majetku.
Aktualizace a vytvoření osvobození od silniční daně
Číselník osvobození od daně - jeho obsah vychází z § 3 zákona o silniční dani, vzhledem k tomu, že jednotlivé případy i jejich platnost je dána zákonem o silniční dani je možné číselník vygenerovat
Funkce pro prohlížení a vytvoření číselníku slev jsou umístěny v hlavním menu resp.
Umístění funkce
Číselník je určen pro výpočet slevy na silniční dani od 1.1.2008 je sleva na dani určována datem registrace.
Aktualizace a vytvoření číselníku slev
Funkce na základě zákona o silniční dani vytvoří seznam slev pro výpočet silniční daně na základě platnosti v aktuálně nastaveném kalendářním roku.
Funkce pro prohlížení a vytvoření číselníku typů vozidel jsou umístěny v hlavním menu resp. :
Umístění funkce
Funkce pro prohlížení a vytvoření číselníku barev vozidel jsou umístěny v hlavním menu :
Umístění funkce
Funkce pro prohlížení a vytvoření číselníku slev EURO vozidel jsou umístěny v hlavním menu :
Umístění funkce
Informace o parametru EURO má vliv na výši vypočtené silniční daně a odráží technický stav vozidla. Sledování technického stavu vozidla bylo zavedeno se záměrem zajistit zlepšení kvality ovzduší podporují obnovu vozového parku formou daňového zvýhodnění používání vozidel vyrobených podle přísnějších technických norem a znevýhodnění používání vozidel technicky zastaralých.
Funkce pro prohlížení a vytvoření číselníku osvobození od silniční daně jsou umístěny v hlavním menu resp. :
Umístění funkce prohlížení a vytvoření číselníku osvobození od silniční daně
jeho obsah vychází z § 3 zákona o silniční dani, vzhledem k tomu, že jednotlivé případy i jejich platnost je dána zákonem o silniční dani je nutné číselník vygenerovat
Funkce pro prohlížení a vytvoření číselníku kvartálů vozidel jsou umístěny v hlavním menu a
Umístění funkce
Kvartály pro zálohy silniční daně
Funkce je určena pro nastavení a zaúčtování záloh a vyrovnání
Popis položek
Formulář pro zadání kvartálů
Při vkládání údajů do číselníku intervalů - kvartálů záloh (vkládání) se zapisují následující údaje:
| • | kalendářní rok - platnost záznamu |
| • | měsíc platnosti od - jsou vytvořena na základě zákona o silniční dani (§ 9 a § 10) |
| • | měsíc platnosti do - jsou vytvořena na základě zákona o silniční dani (§ 9 a § 10) |
| • | den a měsíc splatnosti zálohy resp. vyrovnání - pro údaje při tvorbě dokladu a následném vkládání do platebního kalendáře |
Pro vytvoření číselníku existuje funkce, která na základě zákona o silniční dani dle § 9 a § 10 příslušné intervaly vygeneruje.
Číselník je vázaný s kalendářním rokem, je proto nezbytně nutné pro zpracovávání a zaúčtování silniční daně, aby byl pro každý kalendářní rok číselník vygenerován.
Automaticky jsou číselníky evidence vozidel vázané s kalendářním rokem vytvořeny v rámci ročního zpracování evidence vozidel
Funkce pro práci s číselníkem rozlišení je umístěna v hlavním menu :
Umístění funkce aktualizace číselníků
Číselníky vázané na období se automaticky pro následující účetní období vytvoří při ročním zpracování. Pokud chcete z nějakého důvodu tyto číselníky aktualizovat, pak použijte funkci pro aktualizaci číselníku obsahy předchozích let. Týká se to číselníků:
| • | typy pohybů |
| • | souvztažnosti |
Při aktualizaci pohybů se nabídnou všechna předchozí období a po výběru období se naplní číselníky obsahy z tohoto období:
Výběr období pro aktualizaci číselníků
Záznamy v číselníku pohybů a souvztažností jsou vázány na účetní knihu uvedenou v parametrech majetku (nejčastěji se používá pro přehlednost zkratka MAJ). Pro to, aby bylo možné záznamy v číselníku pohybů vytvořit musí tato kniha v číselníku účetních knih existovat.
Nastavení účetní knihy v parametrech majetku
Ostatní aktualizace
Pro aktualizaci číselníků, u kterých je daný jednoznačný obsah daný Zákonem o dani z příjmů u investičního majetku a Zákonem o silniční dani v případě evidence vozidel, použijte funkcí k tomu určených. Týká se to číselníků:
| • | odpisová tabulka, pro aktualizaci je určena funkce aktualizace odpisové tabulky |
| • | odpočet daně, pro aktualizaci je určena funkce aktualizace odpočtu daně |
| • | sazby silniční daně, pro aktualizaci je určena funkce aktualizace sazeb |
| • | osvobození od daně, pro aktualizaci je určena funkce aktualizace osvobození |
| • | slevy, pro aktualizaci je určena funkce aktualizace slev na dani |
| • | typ vozidla, pro aktualizaci je určena funkce aktualizace typu vozidla z pohledu silniční daně |
Tato akce oficiálně probíhá při ročním zpracování, zvlášť je určeno pro investiční majetek a evidenci vozidel vzhledem k tomu, že ukončení období je u obou evidencí různé. U investičního majetku to je fiskální období, evidence vozidel je vázána na kalendářní rok.
Pokud chcete provádět některé akce bez toho, že by se roční zpracování provedlo, touto funkcí se naplní číselníky, u kterých je závislost na účetním období.
Ostatní číselníky, u kterých tato závislost není (jejich platnost není omezena) jsou přístupny neustále bez ohledu na nastavené období. V podstatě se jedná pouze o číselník pohybů a číselník souvztažností. Odpisovou tabulku je potřeba vytvořit funkcí vytvoření odpisové tabulky.
Související témata