Zálohy a vyrovnání silniční daně

Funkce pro práci s kartami operativní evidence jsou umístěny v hlavním menu Evidence vozidel | Zálohy silniční daně:

Funkce řeší zaúčtování jednotlivých záloh postupně od prvního po čtvrtý kvartál na základě vypočteného plánu silniční daně. Zaúčtování vyrovnání opět na základě vypočteného plánu silniční daně je možné provést zde nebo při zpracování přiznání k dani.

Zaúčtování se provádí na základě pohybů a souvztažností vázaných s pohybem, nastavení výběru pohybu proveďte v parametrech. Zaúčtované hodnoty se při vytváření přiznání k silniční dani do tohoto přiznán í promítají.

Prohlížeč záloh a vyrovnání k silniční dani vždy obsahuje informace, které se vztahuje k nastavenému kalendářnímu roku. Před otevřením samotného seznamu budete dotázání na zpracovávaný rok. Vždy se můžete pohybovat v kalendářním roce aktuálním nebo předchozím.

Přímo v prohlížeči jednotlivých dávek jsou umístěny funkce pro práci s dávkami záloh.

Funkce pro stornování dávky je umístěna v záhlaví prohlížeče dávek odpisů. Vyvolání funkce se provede buď stiskem levého tlačítka myši na příslušném tlačítku nebo stiskem kombinace kláves ALT+S

Funkce pro opakované zpracování dávky je umístěna v záhlaví prohlížeče dávek záloh. Vyvolání funkce se provede buď stiskem levého tlačítka myši na příslušném tlačítku nebo stiskem kombinace kláves ALT+Z. Funkce je určena pro opakované zpracování dávky zaúčtování záloh silniční daně. Tj. dávka již minimálně jednou byla zpracována a tady se provede pouze opakování dávky.

Funkce pro prohlížení dokladů, kterým byla dávka (záloha resp. vyrovnání) zaúčtováno. Tj. obsahuje seznam všech dokladů včetně stornovaných. Vyvolání funkce se provede buď stiskem levého tlačítka myši na příslušném tlačítku nebo stiskem kombinace kláves ALT+D.

Při zadávání zálohy za další ještě nezpracované období (kvartál resp. vyrovnání) se hodnoty předvyplní na základě údajů zadaných v parametrech.

•	Výběr pohybu je dalším krokem. U pohybu musí být nastaveny souvztažnosti pro zaúčtování zálohy resp. vyrovnání silniční daně.

Při prohlížení dokladu se nabídne prohlížení příslušného dokladu resp. dokladu, kterým byl doklad vystavený při zpracování záloh k silniční dani stornován.

Funkce storno provede stornování vytvořeného dokladu o zaúčtování záloh a záznam o zpracování dávky se označí jako "nezpracováno" tj. řádek je přeškrtnutý. To znamená, že doklad při naposledy provedeném zpracování je stornovaný.

Storno dokladu záloh silniční daně se provede do nového dokladu s opačnými znaménky, pokud již byl doklad zařazen do platebního kalendáře a zaplacen

Funkce je určena pro případ, že se provedou platby záloh mimo vygenerované zálohy v evidenci vozidel, tedy "ručně" přímo do účetních dokladů. Pokud jsou splněny následující požadavky, pak při vyúčtování na konci roku jsou tyto platby zahrnuty do záloh na silniční daň.

Takže, pokud obsluha z nějakého důvodu nechce použít systém tvorby a zaúčtování kvartálních záloh silniční daně, může tak za dodržení níže popsaných podmínek učinit v zásadě kdykoliv. Může tedy platit schéma, kdy firma má předepsáno zaplatit zálohy za 1.Q = 4000, 2.Q = 3800, 3.Q = 4000, 4.Q = 3950 a doplatek za 12. měsíc 1300. Při vygenerování záloh pomocí nástrojů Evidence vozidel vznikne účetní doklad předpisu podle účetního předpisu pohybu z parametrů evidence vozidel.

Pokud ale chce obsluha platit zálohu za 1.Q a část 2.Q např. v 5. měsíci částkou 6000, v 10. měsíci další platbu 7000 a zbytek doplatit při vyúčtování, pak lze toto provést ručním vytvořením účetních dokladů předpisu v období 5 na 6000, v období 10 na 7000 a při dodržení hlavně bodu b) postupu budou při vyúčtování zohledněny předpisy i úhrady.

Funkce je určena pro účely vystavení přiznání k silniční dani a obecně zálohy uvedené v daňovém přiznání jsou součtem provedených plateb přímo v účetnictví a plateb provedených přes evidenci vozidel formou vygenerovaných kvartálů.

a.	V souvztažnosti pohybu pro zálohy i pro vyrovnání budou právě dva záznamy (1x pro MD + 1x pro DAL)

Pokud budou účtovány předpisy pro zálohy ručně (mimo evidenci vozidel), musí být předpis účtován na konta dle souvztažnosti pro zálohy (dle zadání souvztažností v číselníku pohybů) a nastavení parametrů evidence vozidel, a sdíleného nastavení - IČO vlastní firmy. Tj. aby se doklad spároval s evidencí vozidel a bylo tedy jednoznačně určeno, že se jedná o zálohu silniční daně musí splňovat tyto párovací znaky:

•	rozlišení VS (vsym2) = 1RRRRQQ, kde RRRR je rok, za který se záloha platí a QQ je poslední měsíc kvartálu (např.: 1201603, … 1201611, 1201612 pro rok 2016)

Vazby mezi dokladem - nastavením konfigurace evidence vozidel a číselníkem pro zaúčtování záloh a vyrovnání (typy pohybů)

c.	Pokud bude nutné vystavit příkaz k úhradě bez předpisu z účetního dokladu, tak pouze prostřednictvím plateb, o kterých se předem neúčtuje a musí být uvedeny párovací znaky dle bodu b.

Vazby - úhrady bez předpisu - nastavením konfigurace evidence vozidel a číselníkem pro zaúčtování záloh a vyrovnání (typy pohybů)

Přímé ruční zadání položky převodního příkazu neumožňuje nastavení vsym2.

d.	V případě, že bude účtována úhrada zálohy provedená mimo systém Vision ERP (např. přímé zadání příkazu z elektronického bankovnictví), musí být u úhrady uvedeny párovací znaky dle bodu b.

Při kompenzaci přeplatků z předchozích období nebo jiných daní je nutné nejdříve zaúčtovat předpis zálohy příslušného kvartálu (standardní funkcí pro vytvoření záloh nebo dle bodu b.) a následně použít standardní funkci pro vytvoření zápočtu (předpokládá se, že přeplatek je zaúčtován ke stejné firmě, která je uvedena v parametrech evidence vozidel).