Seznam témat:
Funkce je umístěna v hlavním menu programu, v kapitole :
Umístění funkce
Zadání informací, na základě kterých probíhá výpočet vyrovnání DPH je umístěn v dlouhodobého majetku v záložce
Umístění funkce
Zadání informací, na základě kterých probíhá výpočet vyrovnání DPH je umístěn v záhlaví prohlížeče karet dlouhodobého majetku, funkce technické zhodnocení
Umístění funkce
Pro to, aby byla investice zahrnuta do zpracování výpočtu vyrovnání dle Novely zákona o DPH od 1.4.2011, musí být splněna následující zadání:
Výpočet vyrovnání DPH se týká karet dlouhodobého majetku je výše vstupní ceny, jejíž minimální výše pro aktuálně nastavené období je zadání v parametrech.
Nastavení výše vstupní ceny v parametrech
Rozdíl mezi vypořádacím koeficientem aktuálního roku a vypořádacím koeficientem v roce pořízení musí být větší než 10 procentních dílů.
Karta majetku - zadání informací - DPH
Datum pořízení u nové karty musí být větší nebo rovno 1.1.2011.
Karta majetku - datum pořízení
Datum pořízení u technického zhodnocení musí být větší nebo rovno 1.1.2011.
Karta technického zhodnocení
Vyrovnání se provádí 5 let nebo 10 let u nemovitého majetku
První rok odpočtu DPH se řeší v účetnictví!! Ovšem je nutné zadat do karet informace o DPH, poměrném koeficientu tak, aby se v následných letech dalo vyrovnání vypočítat:
| • | pořízení karet DPH do karty DM |
| • | aktuální nastavení koeficientů a výpočet vyrovnání |
Pořízení DPH do karty DM
Při likvidaci faktur se při pořízení karty doplní z investičních faktur. Tj. první rok je vyřešen v zadání faktury (přijaté zdanitelné plnění).
Došlá faktura
Takto doručená a založená došlá investiční faktura projde likvidací v evidenci majetku (nová karta nebo technické zhodnocení), následně na základě vybraných faktur a částek se založí karta majetku.
Likvidace faktury v hodnotě
Do karty se automaticky (pokud je řešeno likvidací faktur) doplněno DPH možné a uplatněné z likvidovaných faktur. Je potřeba si uvědomit, že hodnota je pouze informativní (v případě likvidace pouze části faktury a více typů sazeb DPH) a je potřeba hodnoty kontrolovat. Poměrnou výši odpočtu je nutné zadat.
DPH v kartě majetku, koeficient - použití
Funkce pro dodatečné zadání DPH v kartě je přístupná po použití a zadání pohybu „oprava“.
DPH možné a uplatněné z likvidovaných faktur
Aktuální nastavení koeficientů a výpočet vyrovnání
Pro úpravu odpočtu v aktuálním období je určeb pohyb „52 – úprava odpočtu DPH“. Pro nastavení poměrné výše odpočtu je určen pohyb „55 – vyrovnání DPH – změna procenta nároku“.
Výběr pohybů
Pro nastavení aktuálních koeficientů, kontrolu vypočteného vyrovnání DPH v aktuálním roce, nastavení případné korekce je určena funkce „řádkového editoru“.
Umístění funkce
Před samotným spuštěním editoru je nutné spustit výpočet vyrovnání pro aktuální období a to buď jako samostatnou akci nebo před spuštěním editoru je funkce pro přepočet nabídnuta ke spuštění. Pro kontrolu je určena sestava „vyrovnání plán“:
Zaúčtování
Po odsouhlasení všech položek je nutné provést zaúčtování a to na základě typu pohybu „54 – vyrovnání DPH“ a souvztažností zadaných u tohoto pohybu.
Doplnění DPH v roce pořízení
Buď pomocí typu pohybu oprava zadáním přímo do karty případně do karty technického zhodnocení, nebo použitím hromadných funkcí, které na základě informací v dokladu doplní DPH možné a uplatněné.
Umístění funkce
Související témata