Postup zpracování vyrovnání DPH

Top  Previous  Next

Seznam témat:

umístění

popis funkce

postup

Umístění

Funkce je umístěna v hlavním menu programu, v kapitole Dlouhodobý majetek | Odpočet DPH |  Vyrovnání odpočtu DPH....:

Umístění funkce

 

Zadání informací, na základě kterých probíhá výpočet vyrovnání DPH je umístěn v kartě dlouhodobého majetku v záložce základní údaje:

Umístění funkce

Zadání informací, na základě kterých probíhá výpočet vyrovnání DPH je umístěn v záhlaví prohlížeče karet dlouhodobého majetku, funkce technické zhodnocení:

Umístění funkce

 

Popis funkce

Pro to, aby byla investice zahrnuta do zpracování výpočtu vyrovnání dle Novely zákona o DPH od 1.4.2011, musí být splněna následující zadání:

Výpočet vyrovnání DPH se týká karet dlouhodobého majetku je výše vstupní ceny, jejíž minimální výše pro aktuálně nastavené období je zadání v parametrech.

Nastavení výše vstupní ceny v parametrech

 

Rozdíl mezi vypořádacím koeficientem aktuálního roku a vypořádacím koeficientem v roce pořízení musí být větší než 10 procentních dílů.

Karta majetku - zadání informací - DPH

Datum pořízení u nové karty musí být větší nebo rovno 1.1.2011.

Karta majetku - datum pořízení

Datum pořízení u technického zhodnocení musí být větší nebo rovno 1.1.2011.

Karta technického zhodnocení

Vyrovnání se provádí 5 let nebo 10 let u nemovitého majetku

 

Postup

První rok odpočtu DPH se řeší v účetnictví!! Ovšem je nutné zadat do karet informace o DPH, poměrném koeficientu tak, aby se v následných letech dalo vyrovnání vypočítat:

pořízení karet DPH do karty DM
aktuální nastavení koeficientů a výpočet vyrovnání

 

 

Pořízení DPH do karty DM

Při likvidaci faktur se při pořízení karty doplní z investičních faktur.  Tj. první rok je vyřešen v zadání faktury (přijaté zdanitelné plnění).

Došlá faktura

Takto doručená a založená došlá investiční faktura projde likvidací v evidenci majetku (nová karta nebo technické zhodnocení), následně na základě vybraných faktur a částek se založí karta majetku.

Likvidace faktury v hodnotě

Do karty se automaticky (pokud je řešeno likvidací faktur) doplněno  DPH možné a uplatněné  z likvidovaných faktur. Je potřeba si uvědomit, že hodnota je pouze informativní (v případě likvidace pouze části faktury a více typů sazeb DPH) a je potřeba hodnoty kontrolovat. Poměrnou výši odpočtu je nutné zadat.

DPH v kartě majetku, koeficient - použití

Funkce pro dodatečné zadání DPH v kartě  je přístupná po použití a zadání pohybu „oprava“.

DPH možné a uplatněné  z likvidovaných faktur

 

Aktuální nastavení koeficientů a výpočet vyrovnání

Pro úpravu odpočtu v aktuálním období je určeb pohyb „52 – úprava odpočtu DPH“. Pro nastavení poměrné výše odpočtu je určen pohyb „55 – vyrovnání DPH – změna procenta nároku“.

Výběr pohybů

Pro nastavení aktuálních koeficientů, kontrolu vypočteného vyrovnání DPH v aktuálním roce, nastavení případné korekce je určena funkce „řádkového editoru“.

Umístění funkce

 

 

Před samotným spuštěním editoru je nutné spustit výpočet vyrovnání pro aktuální období a to buď jako samostatnou akci nebo před spuštěním editoru je funkce pro přepočet nabídnuta ke spuštění. Pro kontrolu je určena sestava „vyrovnání plán“:

 

Zaúčtování

Po odsouhlasení všech položek je nutné provést zaúčtování  a to na základě typu pohybu „54 – vyrovnání DPH“ a souvztažností zadaných u tohoto pohybu.

 

Doplnění DPH v roce pořízení

Buď  pomocí typu pohybu oprava zadáním přímo do karty případně do karty technického zhodnocení, nebo použitím hromadných funkcí, které na základě informací v dokladu doplní DPH možné a uplatněné.

Umístění funkce

Související témata

Odpočet DPH

Vyrovnání DPH