Přiznání DPH

Funkce je umístěna v hlavním menu programu v kapitole Účetnictví | Přiznání DPH:

Funkce slouží pro vystavení přiznání k DPH a to řádného, opravného, dodatečného (§15a i §38a). Přiznání k DPH pro ČR a SR se ukládají do databáze.

Pro to, aby bylo vůbec možné funkci správně vygenerovat, je nutné nastavit parametry, na základě kterých je přiznání tvořeno:

Nejprve je potřeba vybrat vlastní stát, v našem případě to bude buď ČR ne SR. S číselníkem států jsou mimo jiné vázány informace o uživateli IS Vision ERP, tedy veškeré údaje které jsou určeny pro vyplnění a následném provedení nejen přiznání k DPH (silniční daň, daň z příjmů...)

DPH - seznam obsahuje informace potřebné pro vyplnění formulářů, které komunikují se státní správou s vymezením doby platnosti od.

Platnost končí zadáním parametru s datem vyšším, než jsou stávající parametry.

Podání za skupinu - parametr má význam pro případ, kdy uživatel vykazuje daň z přidané hodnoty za skupinu a má přidělené skupinové DIČ.

standardní nastavení pro uživetele, kteří nevykazují DPH za skupinu, nemají přidělené skupinové DIČ.

pro uživatele, který vykazuje DPH za skupinu, přitom jde o firmu, která je pouze členem skupiny.

•	Matka skupiny (vytváří výkaz dph, vytváří i odesílá dávku EP, ale jen za skupinu)

pro uživatele, který vykazuje DPH za skupinu, přitom tento uživatel je nositelem skupinového DIČ

Dále je nutné nastavit roční parametry DPH - tlačítko roční parametry DPH, pro každý kalendářní rok

Jak vkládat pořadové číslo z usk. plnění do kontrolního hlášení, výkazu

•	Není-li ještě vystavené přiznání nabízí se před-vyplněné statistické údaje pro vystavení přiznání. Je-li přiznání již vystaveno, nabízí se volba pro vystavení opravného přiznání nebo přepsání řádného přiznání.

•

Vždy se vystavuje přiznání řádné (nebo opravné) a všechna přiznání dodatečná (z údajů účtované ve zdaňovacím období (nastavený měsíc nebo čtvrtletí). Pokud vystavení přiznání opakujete, doporučujeme smazat již vystavená přiznání. Přiznání se vystavuje do platných formulářů - tedy přiznání do 4/2004 se vystavují do přiznání vzor 11 a pozdější do přiznání vzor 12.

•

Funkce vždy sumarizuje data daného měsíce a roku DPH dle zadaného roku měsíce DPH a zároveň vystavuje i dodatečná daňová přiznání z údajů zaknihovaných v přijatém a uskutečněném plnění v nastaveném aktuálním měsíci které jsou označené pro dodatečná přiznání a sumarizují se zvlášť dodatečná přiznání z opravných daňových dokladů a zvlášť z dokladů pro dodatečná přiznání.

•	Program se postupně dotáže na položky potřebné k vystavení přiznání a vystavení případných dodatečných přiznání.

•	Po vystavení přiznání je možné provést tisk, tisknout přiznání je možné i následně a to jednotlivě, nebo je možné elektronicky odesílat vystavená daňová přiznání do banky pomocí EPO systému ministerstva financí.

•	Tisk vystaveného přiznání: klávesa Enter nebo tlačítko upravit v prohlížeči přiznání DPH (Shift + Alt + D)

Pozor, tiskne se jen přiznání na kterém stojí kurzor. To znamená, že při následném tisku, existují-li dodatečná přiznání, musí se tisknout samostatně.

Vystavené přiznání DPH lze zrušit a udělat znovu, obsluha však zodpovídá za to, že nezruší již podané přiznání.

Soupisy k záznamní povinnosti jsou řešeny editorem sestav. Pro záznamní povinnost je nutné rozlišovat správně jednotlivá přijatá a uskutečněná plnění.

K řádkům 5 a 6 už byly prostřednictvím RSS kanálů z naší společnosti odeslány informace:
Od 1.1.2011 už za zdaňovací období ledna nebo prvního čtvrtletí se bude podávat nové přiznání k DPH vzor 17 (k dispozici na serveru MF ČR), kde je odlišná struktura řádků. Jedna se změn, která má vliv i na přiznání za leden 2011 je:
U přijatého plnění, hlediska EU zboží, služby lze nyní nastavit položku "Daňové přiznání" na jednu z hodnot:
- Řádek 5 a 6 DP - jedná se o služby které dodavatel uvádí do souhrnného hlášení (§ 9 odst. 1).
- Řádek 12 a 13 daňový doklad - jedná se o ostatní služby z EU dle § 10.
Takto úprava je k dispozici ve verzi 157.72, 2.1.30.1017 ze dne 14.1.2011. Daňové přiznání bude publikováno koncem ledna (tedy po termínu podání přiznání vzor 16 za poslední zdaňovací období roku 2010).
Pokud tedy máte došlé faktury na služby z EU, je potřeba před podáním přiznání je projít a pokud jsou podle § 10 zákona o DPH, pak je označte novým parametrem:

Pokud jsou to faktury za služby dle § 9 odst.1, pak nemusíte nic opravovat, standardně se parametr nastavuje na „Řádek 5 a 6 DP“.

Malá změna je na řádku 10 a je přidaný řádek 11, přičemž původní řádek 11 je nyní řádkem 12 a původní řádek 12 je nyní řádkem 13. Řádky 12 a 13 mají podobnou náplň s tím, že se zde nyní budou vykazovat i služby z EU dle § 10, které se dříve vykazovaly na řádcích 5 a 6 (viz výše). Řádek 10 byl původně pro dodání zlata, nyní se na řádku 10 a 11 bude vykazovat od účinnosti novely (předpokládá se 1.4.2011) přenesení daňové povinnosti, tedy reverse charge v tuzemsku.

Na řádku 21 je změna v tom, že se zde budou vykazovat jen ty služby, které přijdou do souhrnného hlášení s kódem 3. Ve Vision ERP v uskutečněném plnění jsou tyto služby rozlišeny už od počátku roku 2010, to znamená, že služky které do SH nepatří označujete „Služby (ne SH)“. Tyto služby nově patří na řádek 26 (původní řádek 25). To je ošetřeno přímo v daňovém přiznání.

Nový řádek 25 ve Vision ERP bude implementovaný až ve verzi 159, která by měla být připravena na novelu zákona o DPH. Nyní se řádek nevyplňuje. Po účinnosti novely se na tomto řádku budou vykazovat uskutečněná plnění v tuzemsku s přenesením daňové povinnosti na odběratele.

Původní řádek 25 dostal označení 26. Nyní se zde budou vykazovat i služby z EU, které nepatří do souhrnného hlášení (jak je již výše uvedeno).

Došlo k přeskupení řádku 30, dříve se na tomto řádku vykazoval zjednodušený postup při dodání zboží formou třístranného obchodu prostřední osobou a to jak dodání, tak pořízení , nyní se pořízení vykazuje na řádku 30 a dodání na řádku 31.

Nový řádek 32 bude vyplňovaný až po účinnosti novely (po 1.4.2011). Budou se zde vykazovat případy dovozu zboží, který je osvobozený od DPH z titulu zdanění zboží v jiném členském státě, kam bylo zboží dodáno podle § 71g. K tomuto účelu bude v předstihu upravený dialog uskutečněného plnění.

Dále vypadl řádek 43 a základní sazba i snížená sazba v případě dovozu zboží kdy je správcem DPH celní úřad se bude vykazovat společně na řádku 42. Čísla ostatních řádků (původních 44 až 48) jsou posunuty nahoru na 43 až 47.

Původní řádek 46 – nyní řádek 45 bude mít od účinnosti novely zákona o DPH další náplň, a to korekci odpočtů daně podle § 75 odst. 4, § 77 a § 79.

Řádky 60 a 61 jsou sloučeny a mají další náplň, a to úpravu odpočtu daně podle nových §§ 78 až 78c.

Jako první je nutné nastavit u jednotlivých firem skupiny v obecných informacích o firmě Podání za skupinu na některou z hodnot

pro uživatele, který vykazuje DPH za skupinu, přitom jde o firmu, která je pouze členem skupiny.

•	Matka skupiny (vytváří výkaz dph, vytváří i odesílá dávku EP, ale jen za skupinu)

pro uživatele, který vykazuje DPH za skupinu, přitom tento uživatel je nositelem skupinového DIČ

Vystavená hlášení DPH členů skupiny vč. matky pro vytvoření skupinového se přenesou do zvláštních tabulek a umožní firmě, označené jako matka vytvořit skupinové hlášení DPH.

Funkčnost pro tvorbu přiznání za skupinu je dostupná v hlavním menu programu v kapitole Účetnictví | Přiznání DPH | Přiznání DPH za skupinu.

kde se zobrazí všechna přiznání členů skupiny i již vytvořená přiznání za skupinu.

Prohlížeč je řazen podle roku, povinnosti, měsíce/kvartálu, druhu, ve skupině a skupiny.

Sloupec "Ve skupině" je vypočtený, slouží k usnadnění orientace v zobrazených přiznáních a obsahuje

první písmeno je S-přiznání za skupinu, které může vytvořit jen matka, nebo C-přiznání dílčí člena nebo matky skupiny,

Přiznání dílčí, které nebylo ještě použité k vytvoření skupinového je v tomto sloupci uvedeno "není ve skupině".

Pro přiznání dílčí (člena nebo matky) není povolená funkce Podat přiznání.

Řazení prohlížeče je zvoleno tak, aby dílčí přiznání a skupinové byly za sebou a byl tak přehled o tom, co k čemu patří.

Je-li jisté, že všechna dílčí přiznání členů i matky jsou dostupná, lze vytvořit skupinové stiskem tl. INSERT.

Nejdřív proběhnou kontroly obdobně, jako u běžných přiznání k DPH, pokud je vše v pořádku, otevře se dialog pro vytvoření skupinového přiznání.

Uživatel má možnost korigovat navržené údaje a potom označit výkazy, ze kterých se má vytvořit skupinové hlášení, potvrdit stiskem OK.

Po vytvoření hlášení za skupinu se otevře dialog vytvořeného skupinového přiznání, uživetel může případně upravit a doplnit a uložit a podat.