Seznam témat :
změny podle zákona od 1.1.2010 - technické informace
souhrnná hlášení za skupinu firem, registrovanou k DPH - popis funkce DPH
Funkce je umístěna v hlavním menu programu, v kapitole Účetnictví | Souhrnná hlášení a Souhrnná hlášení za skupinu:
Umístění funkce
Funkce je určena k vytvoření souhrnného hlášení ( dále jen SH ), jeho uložení, tisku a podání tištěnou nebo elektronickou formou.
Podmínkou správné funkce je být přihlášen
- v případě měsíčního výkazu: k období a měsíci, za který se má výkaz vytvořit
- v případě kvartálního výkazu: k období a měsíci, odpovídající poslednímu měsíci kvartálu
Podle paragrafu § 102 Souhrnné hlášení
(1) Plátce, který uskutečnil dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani v jiném členském státě, je povinen podat souhrnné hlášení o dodání zboží do jiného členského státu na tiskopisu vydaném Ministerstvem financí (dále jen "souhrnné hlášení"). V souhrnném hlášení uvede také přemístění obchodního majetku pro účely uskutečňování jeho ekonomických činností do jiného členského státu a pokud je prostřední osobou při zjednodušeném postupu v třístranném obchodu podle § 17, také dodání zboží kupujícímu. Údaje o hodnotě dodaného zboží se uvádějí v české měně.
(2) Souhrnné hlášení za sdružení 1010 podává určený účastník sdružení, který podává daňové přiznání za sdružení.
(3) Souhrnné hlášení za každé kalendářní čtvrtletí podává plátce do 25 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, a to současně s daňovým přiznáním.
(4) Pokud plátce, který podal souhrnné hlášení, zjistí, že uvedl chybné údaje, je povinen do 15 dnů od data zjištění chybných údajů podat následné souhrnné hlášení.
(5) Správce daně údaje v souhrnném hlášení, popřípadě v následném souhrnném hlášení, prověří, případné nejasnosti odstraní a údaje využije při stanovení daňové povinnosti. Obdobný postup uplatní ohledně údajů, které správce daně obdrží v rámci mezinárodní spolupráce.
V záhlaví prohlížeče souhrnných hlášení jsou umístěny funkce pro práci s jednotlivými záznamy :
Funkce pro práci se souhrnnými hlášeními
Popis funkcí
Funkce provede kontrolu dodaného zboží. Funkce Vysoučtuje a zobrazí částky všech vyfakturovaných dodávek zboží do jiných členských států EU, dále zobrazí DPH měsíc první dodávky zboží a seznam faktur za dodané zboží do jiných členských států EU. Funkce není určena pro souhrnná hlášení za skupinu.
Po aktivaci funkce se vytvoří sestava Výkaz souhrnného hlášení ke zvolenému souhrnnému hlášení.
Po aktivaci funkce se vytvoří sestava Soupis souhrnného hlášení ke zvolenému souhrnnému hlášení.
Funkce spustí proces podání souhrnného hlášení přes portál veřejné správy. Funkce je dostupná jen při přítomnosti modulu EP ( elektronické podání ).
Funkce zobrazí dokument podání tak, jak byl odeslán přes portál veřejné správy. Funkce je dostupná jen při přítomnosti modulu EP ( elektronické podání ).
Nastavení pro výkaz
Nastavení pro souhrnná hlášení a ostatní výkazy DPH je dostupné ve formuláři Parametry a sazby DPH:
Hlavní menu programu | Číselníky | Obecné | Státy
Otevřít formulář příslušného státu
v záložce DPH otevřít formulář Parametry a sazby DPH
Nastavení sestav a dalších parametrů
Formulář pro zadání souhrnného hlášení
Hlavičku - záložka "základní údaje" - vytvořeného souhrnného hlášení lze libovolně měnit. Jednotlivé položky odpovídají formuláři souhrnného hlášení veřejné správy.
Řádky hlášení v záložce "řádky hlášení"
Nelze měnit
Záložka řádky hlášení
Řádky hlášení v záložce řádky hlášení již nelze měnit
Lze pouze zobrazit detail řádku a v něm je vidět z čeho je složen.
Formulář řádku hlášení
V detailu řádku hlášení v rámečku položky lze prohlížet jednotlivé faktury, ze kterých je řádek složen. Další podrobnost je již formulář příslušné faktury.
Případná změna faktury se nepromítne do již vytvořeného výkazu souhrnného hlášení. Zodpovědnost za správnost výkazu je na obsluze.
Řádky hlášení 2. část (od roku 2020)
Druhá část hlášení se tvoří v okamžiku vytvoření nového výkazu.
Tato část hlášení je plně v kompetenci uživatele.
Tzn. program navrhne obsah na základě speciálních faktur k pohybům na konsignačních skladech v zahraničí, uživatel může obsah změnit (něco zrušit, přidat změnit).
Uživatel může také hlášení 2. část vytvořit ručně.
Možnost vytvoření nebo změn uživatelem je v záložce Položky hlášení 2. část.
Jednotlivé řádky položek 2. části SH odpovídá jednotlivým fakturám. Není však nutné, aby každý řádek odkazoval na fakturu, lze tedy vložit i položku, ke které neexistuje odpovídající faktura, popř. nevyhovuje podmínkám výkazu.
V detailu řádku hlášení 2. části, v rámečku položky lze prohlížet jednotlivé položky odpovídající fakturám, ze kterých je řádek složen.
detail
Je-li položka vázaná na fakturu, lze fakturu otevřít stiskem ikony
Možnost vytvoření nebo změn uživatelem je v záložce Položky hlášení 2. část.
Jednotlivé řádky položek 2. části SH odpovídá jednotlivým fakturám. Není však nutné, aby každý řádek odkazoval na fakturu, lze tedy vložit i položku, ke které neexistuje odpovídající faktura, popř. nevyhovuje podmínkám výkazu.
Uživatel může označit řádky a odstranit je z výkazu.
Uživatel může změnit kterýkoliv řádek v položkách, které se vykazují ve 2. části SH.
Uživatel může vložit nový řádek, který nemusí mít návaznost na fakturu, např.
V případě, že má být nový řádek navázán na fakturu, stačí zvolit fakturu jak je naznačeno. Program podle zvolené faktury nastaví ostatní údaje.
Po vložení
Po změně záložky se změny v položkách 2. části přenesou do výkazu 2. části, nepřenáší se okamžitě.
Změny podle zákona od 1.1.2010
Od 1.1.2010 se musí v souhrnném hlášení (dále SH) vykazovat i poskytnuté služby v jiném čl. státě EU. Souhrnné hlášení se podává kvartálně, pokud ovšem účetní jednotka v kalendářním roce dodá zboží do jiného členského státu EU, musí vykazovat měsíčně.
Pro ČR se perioda funkce souhrnného hlášení řídí parametrem vykazování DPH. Pokud program zjistí, že účetní jednotka v kalendářním roce již vystavila měsíční SH, další SH program vystavuje pouze měsíčně.
Pokud účetní jednotka nevystavila v kalendářním roce měsíční SH, program testuje, zda bylo dodáno v kal. roce zboží.
Pro průběžnou kontrolu dodávky zboží slouží nová funkce "Kontrola dodání zboží".
Funkce je dostupná v prohlížeči Souhrnná hlášení.
formulář - kontrola dodaného zboží
Funkce vysoučtuje a zobrazí částky všech vyfakturovaných dodávek zboží do jiných členských států EU, dále zobrazí DPH měsíc první dodávky zboží a seznam faktur za dodané zboží do jiných členských států EU.
Přehled faktur za zboží "Dodané zboží" nemá další funkčnost.
Změny od 1.1.2010 ve struktuře tabulek - technické informace
Tabulka hlaviček souhrnných hlášení - u_souhrnhd
Změna významu pole čtvrtletí - u_souhrnhd.ctvrt
Do roku 2009 kalendářní rok * 100 + čtvrtletí
Od 1.1.2010 rok * 100 + poslední měsíc vykazovaného období.
Tedy v případě SH za čtvrtletí jde o poslední měsíc vykazovaného čtvrtletí (rok * 100 + poslední měsíc), v případě SH za měsíc je to vykazovaný měsíc (rok * 100 + měsíc).
Nové pole hlavičky SH za kvartál u_souhrnhd.za_kvart
0 - toto SH je za měsíc
1 - Toto SH je za kvartál.
Tabulka položek souhrnného hlášení - u_souhrnit
Pole u_souhrnit.kodplneni - kód plnění podle požadavků výkazu nově součástí primárního klíče
Hodnoty pro ČR: 0 zboží; 1 přemístění obch.majetku; 2 třístranný obchod; 3 služby
Hodnoty pro SK. 0 zboží; 1 třístranný obchod; 2 služby
Do tabulky položek SH (u_souhrnit) se nyní může dostat 1 faktura vícekrát podle toho, do kolika kódů se rozčlení, např. pokud je na ní zboží i služby, vyskytne se v dodání služeb i v dodání zboží
Postup kontrol před vystavením souhrnného hlášení pro ČR
1. jsem-li čtvrtletní plátce, test, zda bylo již v akt. kal. roce vystaveno měsíční SH, pokud ano, vystavit měsíční.
2. pokud vystavit je čtvrtletní, zjistit, zda bylo dodáno zboží, pokud ano, vystavit měsíční.
3. nesmí existovat řádné ani následné za měsíc > aktuální
4. pokud za akt. měsíc existuje následné, povolit jen následné
5. pokud existuje řádné za ak. měsíc, dotaz, zda zrušit a udělat znovu, přičemž se kontroluje stav podání
6. dotaz na datum podání
7. řádné SH test na návaznost
8. řádné podání, test, zda došlo ke změně čtvrtletní - měsíční a k tomu případný dotaz, zda vystavit za předchozí měsíce čtvrtletí
Postup kontrol před vystavením souhrnného hlášení pro Slovensko
1. jsem-li čtvrtletní plátce, test, zda bylo již v akt. kal. roce vystaveno měsíční SH, pokud ano, vystavit měsíční.
2. pokud vystavit je čtvrtletní, zjistit, zda bylo dodáno zboží za aktuální a 4 minulé kvartály nad limit v rámci kvartálu, pokud ano, vystavit měsíční.
3. nesmí existovat řádné ani následné za měsíc > aktuální
4. pokud za akt. měsíc existuje následné, povolit jen následné
5. pokud existuje za ak. měsíc opravné, povolit jen opravné, nebo následné
6. pokud existuje řádné za ak. měsíc, dotaz, zda zrušit a udělat znovu, přičemž se kontroluje stav podání
7. dotaz na datum podání
8. řádné SH test na návaznost
9. řádné podání, test, zda došlo ke změně čtvrtletní - měsíční a k tomu případný dotaz, zda vystavit za předchozí měsíce čtvrtletí
Technické podrobnosti
Výpočet kódu ČR
0: hledisko in( 8,10) and z0vzboz <> 0
1: hledisko in( 8,10) and z0vzbozvp <> 0
2: hledisko = 9
3: hledisko in( 8,10) and(z0vsluz <> 0 or z0mdopr <> 0)
Přibližný obsah řádného souhrnného hlášení pro ČR (přesněji podle zákona)
Faktury, dobropisy a vrubopisy se zvoleným vlastním dič, s hledisky 8,9 a 10, spadající do období s odečtenou příslušnou částkou z použití záloh, , dále storna faktur a „storno“ části opravných dokladů ve stejném období (měsíc / čtvrtletí) jako faktura a dodatečná přiznání k fakturám, pořízeným ve shodném období.
Přibližný obsah následného souhrnného hlášení pro ČR (přesněji podle zákona)
Dosud nevykázané položky v následném SH:
Storna, opravné doklady (storno části nebo - i opravné doklady), dodatečná přiznání, pořízená v aktuálním měsíci nebo předchozích aktuálního roku, které mají mesicdph spadající do vykazovaného období.
Program vystaví všechna následná hlášení pro předchozí období podle dříve vystavených řádných.
Ostatní podmínky jsou obdobné jako u řádných SH.
Výpočet kódu pro Slovensko
0: hledisko in( 8,10) and (z0vzboz <> 0 or z0vzbozvp <> 0)
1: hledisko = 9 and (z0vzboz <> 0 or z0vzbozvp <> 0)
2: hledisko in( 8,10) and(z0vsluz <> 0 or z0mdopr <> 0)
Přibližný obsah řádného souhrnného hlášení pro Slovensko (přesněji podle zákona)
Faktury, dobropisy a vrubopisy se zvoleným vlastním dič, s hledisky 8,9 a 10, spadající do období s odečtenou příslušnou částkou z použití záloh, , dále storna faktur a „storno“ části opravných dokladů ve stejném období (měsíc / čtvrtletí) jako faktura a dodatečná přiznání k fakturám, pořízeným ve shodném období
Přibližný obsah následného souhrnného hlášení pro Slovensko (přesněji podle zákona)
Dosud nevykázané položky v následném SH:
Storna, opravné doklady (storno části nebo - i opravné doklady), dodatečná přiznání, pořízená v aktuálním měsíci nebo předchozích aktuálního roku, které mají mesicdph spadající do vykazovaného období.
Program vystaví všechna následná hlášení pro předchozí období podle dříve vystavených řádných.
Ostatní podmínky jsou obdobné jako u řádných SH.
Souhrnná hlášení za skupinu firem, registrovanou k DPH
Funkce pracuje nad zvláštními tabulkami (hlavičky, položky), které obsahují navíc identifikátor databáze a které se plní na základě změn tabulek běžných souhrnných hlášení. Nové tabulky souhrnných hlášení za skupinu jsou připravené pro XML replikace (nastavení zajistí naši servisní pracovníci), jejichž pomocí se v určené cílové databázi shromáždí všechna běžnou metodou vytvořená dílčí souhrnná hlášení.
Nová funkce zajistí elektronické podání, či výkaz za sjednocená všechna dílčí řádná souhrnných hlášení.
V případě následných souhrnných hlášení program zajistí sjednocení následných souhrnných hlášení, vystavených ve shodném dni. Funkce neumožňuje vytvoření souhrnných hlášení, pouze sjednocuje již vytvořená dílčí souhrnná hlášení jednotlivých firem.
Stav elektronického podání se přenáší zpět na satelity za účelem kontrol při pokusu o změnu již vytvořeného souhrnného hlášení.
Možná modifikace hlavičky souhrnného hlášení se v případě souhrnného hlášení za skupinu umožní pouze u té, které pochází z vlastní databáze.
Související témata