Seznam témat :
Funkce je umístěna ve formuláři přijatého nebo uskutečněného plnění na záložce Použité zálohy
Umístění funkce
Funkce slouží k provedení odpočtu zaplacené zálohy z přijatého plnění a k odpočtu daňového dokladu z úhrady zálohy v tomto případě včetně odpočtu daní.
V případě přijatého plnění, hlediska EU zboží, služby je možné rovněž použít zaplacenou zálohu nebo i daňový doklad z úhrady zálohy (od 4/2011).
Použití daňového dokladu z úhrady zálohy
Použití zálohy, na kterou nebyl vystaven DD z úhrady zálohy
Postup je jednoduchý, po zvolení zálohy v případě částečného použití přepsat částku a stiskem OK se zaúčtuje použití zálohy do účetního dokladu přijatého plnění
Hlediska tuzemsko a zjednodušený daňový doklad
Použití DD ze zálohy je upraveno tak, aby obecně pro kterýkoliv stát EU řešilo i případnou změnu některé sazby DPH v době mezi vystavení DD ze zálohy a jeho použitím.
Daňový doklad ze zálohy ve snížené sazbě DPH s výpočtem DPH shora
Použití zálohy ve faktuře s výpočtem metodou shora:
- faktura:
- použití
Po zvolení "účtovat DPH:
Výsledné zaúčtování:
spolu s použitím zálohy je zaúčtovaná změna základu DPH.
Příklad1:
Daňový doklad ze zálohy, vystavený v r. 2007 ve snížené sazbě DPH 5% s výpočtem DPH zdola (starší verzí programu)
Použití DD (daňový doklad) z úhrady zálohy
Částka zákl. ve měně F daň. doklad zbývá vychází základ záporně, protože u došlé faktury v tuzemské měně se neplní částky daňového dokladu celkem pro jednotlivé sazby DPH ale jen jediná částka celkem, Není to na závadu správnosti výpočtu.
V tomto případě ke změně základu DPH nedojde, takže zaúčtování použití zálohy se liší jen o změněnou sazbu.
Příklad 2:
Použití daňového dokladu z úhrady zálohy v přijatém plnění se stejným hlediskem (od 4/2011) pro hlediska:
| • | "EU zboží, služby" |
| • | "Režim přenesení DPH" |
| • | "EU pořízení nového dopr.prostředku" |
Od 4.měsíce 2011 ukládá zákon novou povinnost na konci měsíce odvést daň ze zaplacené zálohy do členských států EU.
Použití úhrady zálohy, na kterou nebyl vystaven daňový doklad z úhrady zálohy je shodné jako u hledisek Tuzemsko.
Daňový doklad z úhrady zálohy, který bude použitý:
Faktura, ve které bude daňový doklad z úhrady zálohy použitý
pro použití DD z úhrady zálohy obsluha přepne do záložky Použité zálohy a stiskne Přidat
Zvolí zálohu
a nastaví "Účtovat DPH"
Ve sloupci Použít program povolí ty kategorie, kde má faktura nenulové částky. Program kontroluje součet částek Použít na součet částek na záloze a dál jednotlivé částky Použít nesmí přesáhnout jednotlivé částky faktury v kategoriích.
Použitý daňový doklad z úhrady zálohy
Výsledné zaúčtování faktury s použitým daňovým dokladem z úhrady zálohy
Související témata