Seznam témat :
nastavení číselníků postup při účtování kurzových rozdílů IFRS
Funkce pro kurzový přepočet dle Mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví IFRS (International Financial Reporting Standards) je umístěna ve formuláři účetního dokladu, tlačítko (Účtovat kurzové rozdíly k aktuálnímu období a měsíci) a je možné ji vyvolat pomocí kombinace kláves Ctrl+D:
Umístění funkce kurzového přepočtu IFRS
Funkce slouží k přepočtu pohledávek a závazků k danému měsíci na účty IFRS pro účely vykazování dle IFRS.
Přepočet program realizuje spolu s účtováním kurzových rozdílů.
K přepočtu pohledávek a závazků dle IFRS použije program kurzy pro účely vykazování dle IFRS, který hledá v číselníku "Kurzy IFRS". Uživatel by tedy měl vložit do tohoto číselníku požadované kurzy devizy nákup a devizy prodej dle kurzového lístku té banky, kde má účetní jednotka hlavní účet.
Přepočet pohledávek a závazků dle IFRS program realizuje zaúčtováním vypočtených kurzových rozdílů dle kurzů IFRS na účty IFRS (dané nastavením).
Před vlastním zaúčtováním kurzových rozdílů dle kurzů IFRS program vloží zápisy, které vystornují případné účtování v předchozích měsících.
Všechny takto vzniklé zápisy vloží program do otevřeného účetního dokladu.
Vykazování IFRS ve Vision ERP - postup
Aby bylo možné vůbec provádět výkaznictví dle Mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví IFRS (International Financial Reporting Standards), je potřeba provést základní nastavení v parametrech sdílených pro účetnictví, dále v parametrech majetku a nakonec nastavit konta, na která se bude účtovat nezávisle na výkaznictví dle české resp. slovenské účetní legislativy.
Postup
| • | Před zahájením práce je nutné vytvořit a nastavit účty IFRS |
| • | Dále je nutné nastavit parametry vykazování IFRS |
| • | Vložit potřebné kurzy IFRS (lze udělat při vlastním účtování) |
| • | Potom teprve je možné spustit vlastní funkci účtování kurzových rozdílů. |
Ve sdílených parametrech účetnictví je nutné nastavit položky v záložce IFRS.
Poznámka:
Položka "Účty pro přepočet pohledávek" a "Účty pro přepočet závazků" jsou pro budoucí použití, zatím umožňují hodnotu pouze "Použít účet nastavený v parametrech".
Účty IFRS
Číselník stálých účtů byl doplněn o položku Typ účtu, která může nabývat hodnot:
| • | 0 - Účetní |
| • | 1 - IFRS |
| • | 2 - Statistický |
Každý účet v číselníku stálých účtů je i nadále dán kódem "Stálý účet" alfanumerický řetězec o délce max 10 znaků. Je tedy vhodné rozlišit účty IFRS od ostatních alfa znakem např. na posledním místě kódu účtu.
Stálé účty
Stálé účty s přiřazeným účtovým rozvrhem
Nezapomeňte doplnit účtový rozvrh!
V tomto číselníku program hledá kurzy pro účely vykazování dle IFRS, které použije k přepočtu pohledávek a závazků dle IFRS. Patří sem tedy požadované kurzy devizy nákup a devizy prodej dle kurzového lístku té banky, kde má účetní jednotka hlavní účet.
Kurzy pro účely vykazování IFRS lze snadněji vyplnit ve funkci Účtování kurzových rozdílů z kurzových přepočtů.
Postup při účtování kurzových rozdílů IFRS
Postup pro účtování kurzových rozdílů je podrobně popsán v kapitole účtování kurzových rozdílů z kurzových přepočtů
Tato funkce je určena k přecenění saldokont v cizích měnách k zadanému dni a pokud pokud jsou nastavené parametry a účty IFRS, pak i k přepočtu pohledávek a závazků k danému měsíci na účty IFRS pro účely vykazování dle IFRS.
Související témata