Roční změna poměrného odpočtu DPH

Funkce je umístěna v hlavním menu programu v kapitole Účetnictví | DPH | Poměrné odpočty DPH - roční změny:

•	u faktur, kde byl uplatněn snížený odpočet DPH mimo faktur převedených do majetku

•	u jiných objektů, kde je třeba změnit snížený odpočet DPH, mimo objektů vedených v majetku

K uložení a zúčtování celkové změny DPH v základní a ve snížené sazbě slouží nové hledisko přijatého plnění "Roční změna poměrného odpočtu DPH".

Odhad byl použití auta 50% soukromě, odpočet byl udělán 50%, na konci roku nový odpočet poměr 42% pro služební použití. (Je to nutné evidovat pro další roky. Toto jen v prvním roce, v dalších letech je nutné evidovat u majetku dle § 78.)

Po spuštění funkce se otevře seznam provedených hromadných změn. Nyní lze vložit novou roční změnu.

•	Nejdříve je nutné zvolit koeficient pro který má odpočet být (v rámečku Odpočet), pokud je koeficient prázdný, nelze vkládat přijatá plnění.

•

Dále je vhodné nastavit hodnoty Nové % odpočtu v základní a snížené sazbě. Hodnota vložená do nového % odpočtu v základní sazbě se přenese i do nového % odpočtu ve snížené sazbě, pokud jede o nový, neuložený odpočet a nové % odpočtu ve snížené sazbě je nulové. Nová % odpočtu lze nastavit i dodatečně.

•	Po uložení vybraných faktur lze položku změny odpočtu otevřít a změnit částku daně v plné výši, která se má použít v roční změně odpočtu. Tak lze docílit toho, že se částka daně faktury rozdělí do více různých nových % odpočtu.

•	Uložit odpočet: Pokud jde o novou roční změnu odpočtu, program se dotáže na účetní knihu, řadu a vytvoří nový doklad přijatého plnění, navázaný na tuto změnu odpočtu se speciálním hlediskem "Roční změna pom.odpočtu DPH".

Výsledný doklad přijatého plnění se zaúčtovaným celkovýžm rozdílem poměrného odpočtu

Pokud v řadě chybí nastavení účtu vyrovnání, vznikne nevyrovnaný účetní doklad a program vyžaduje jeho vyrovnání. Lze doplnit účet vyrovnání také přímo do formuláře přijatého plnění

•	Ještě se může stát, že program požaduje doplnit členění, pokud některý účet vyžaduje rozpis na členění.

•	Je možné také vložit ručně vypočtený roční rozdíl poměrného odpočtu DPH přímo do formuláře přijatého plnění s novým hlediskem "Roční změna pom.odpočtu DPH"

•	Rok měsíc - kalendářní rok a měsíc, ke kterému má být provedená změna

•	Daň. doklad zúčtování změny - období, účetní kniha, řada a číslo dokladu dokladu přijatého plnění, který obsahuje zaúčtování této změny. Tlačítkem F6 Doklad lze otevřít formulář tohoto dokladu.

•	Odpočet pro koeficient - Tento roční odpočet daně je vystaven pro koeficient

•	Sumární údaje z jednotlivých změn poměrného odpočtu v základní a snížené sazbě DPH

•	Rozdíl nového a dosud uplatněného (poměrná část) odpočtu, který se zaúčtuje

•	Zvolit faktury - nabídka faktur, kde ještě nebyla provedena v plné výši roční změna odpočtu DPH. Lze vybrat faktury jen s částečným odpočtem, nebo všechny.