Registrace k dani v jiném členském státě EU

Top  Previous  Next

Seznam témat :

umístění

popis funkce

Umístění

Funkce je umístěna u přijatém plnění - hledisko = EU odpočet DPH v jiném čl. státu.

Nastavení v řadě dokladů (přijaté plnění)

Výběr hlediska při pořízení dokladu - pokud není nastaveno v řadě:

Hledisko dokladu

Umístění v dokladu

Popis funkce

Funkce je určena pro přijatá plnění při registraci k DPH v jiném členském státě EU s předpokladem odpočtu DPH v jiném členském státě EU

Pro toto hledisko doporučujeme mít samostatnou řadu pro každou registraci (každé vlastní dič)

Nastavení parametrů a číselníků

Nastavení pro přiznání DPH je v číselníku států.

Povinné údaje v sekci "Údaje člena EU":

člen EU
přidělené DIČ
domácí měna - platná měna. Měna, ve které se DPH vykazuje

Formulář číselníku "státy"

                       

V sekci "Sazby DPH" je nutné vyplnit sazby DPH ode dne registrace.

Sazba DPH - formulář číselníku států

V přijatém plnění je potom možné použít hledisko přijatého plnění "EU-Odpočet DPH v jiném čl. státu", které je určeno pro přijaté plnění osoby registrované pro DPH v jiném členském státě EU.
Oproti přijatému plnění tuzemsko je navíc povinná položka "Vlastní DIČ" do které vložíte DIČ státu registrace,
"Měna DPH" = měna státu registrace a v ní bude provedeno vykazování = tato měna nesmí být u položek různá, došlo by k nesprávnému vykazování. "Kurz DPH" = kurz měny DPH pro přepočet do tuzemské měny, který proběhne v okamžiku účtování. "Měna DPH" a "Kurz DPH" se vztahují k základům DPH a daním včetně základů 0% a není předmětem DPH. "Měna". To znamená, že do uvedených položek zadáváte částky ve měně, ve které budou vykazovány = měně čl. státu EU.
"Účetní kurz" se použije pro výpočet částky celkem v tuzemské měně z částky celkem v cizí měně. Po zadání základů daní se vypočtou daně a částka celkem v cizí měně, účetní měně i tuzemské měně, program vypočítá kurz.
Základy daní a daně se zaúčtují ve měně DPH a částka celkem na vztažný účet a účet vyrovnání ve měně účetní.

Nelze použít souvztažnost., pouze účet vyrovnání, na který se účtuje součet základů daní.

Sestavy

Sestavy jsou upraveny pro tisk při registraci v SR tak, že před tiskem sestavy program kontroluje zaškrtávací položku "vlastní" v číselníku států, pokud je zatržen stát cz, potom jsou do sestav načítány zápisy v přijatém plnění, které mají hledisko "EU-Odpočet DPH v jiném čl. státu". V opačném případě se předpokládá, že program užívá slovenská firma.

Soupisy:

Účetnictví\DPH\Prijaté plnenie - súpis pro riadne priznanie k DPH
Účetnictví\DPH\uskutočnené plnenie - súpis pro riadne priznanie

Přiznání:

Účetnictví\DPH\přiznání k DPH Slovensko 2005

Související témata

Přijatá plnění

Číslování účetních dokladů

Řady účetních knih nastavení

Účtování běžných účetních dokladů