Seznam témat :
Funkce pro pomocný konsolidační přehled: v hlavním menu
Funkčnost je určena pro vytvoření výkazu pomocného konsolidačního přehledu.
Týká se účetních jednotek - obchodních korporací, státních podniků, veřejných výzkumných institucí a dalších subjektů které jsou povinny předávat „Pomocný konsolidační přehled“ v rámci Účetní konsolidace státu.
Funkce na základě přiřazení identifikace (kódu výkazu a čísla položky) k účtovému rozvrhu vytvoří tyto části pomocného konsolidačního přehledu: Část I - Přehled stavu položek, Část IV - Přehled podrozvahových položek, na základě číselníku „PKP firmy“ vytvoří Část III – identifikace vzájemných vztahů.
Postup
Jako první je nutné zkontrolovat a případně doplnit číselníky
| • | Číselník PKP kódů |
Číselník se naplní při povýšení na verzi 185 a pravděpodobně nebude potřeba, aby do něj uživatel zasáhl.
| • | Číselník PKP firem |
Číselní je nutné každý rok aktualizovat: buď nechat provést aktualizace nebo změny vložit do číselníku ručně.
| • | Nastavit účtový rozvrh a navázat k jednotlivým účtům PKP kódy |
| • | Vystavit výkaz |
Než stisknete tlačítko Vytvořit výkaz, ujistěte se, že máte správně nastavené údaje v hlavičce výkazu.
Počet zaměstnanců se počítá podle nastavení "Zvolte výpočet evidenčního počtu zaměstnanců".
Při vložení nového výkazu
| • | "Limit pro rozpad firem" se před-nastaví 1 Kč |
| • | "Do části 3 zahrnout jen firmy povinné sestavovat PKP“ se před-nastaví: „NEZAŠKRTNUTO“, tj. zahrnou se všechny |
Po nastavení údajů v hlavičce lze stiskem tlačítko F7 Vytvořit výkaz - naplní se jednotlivé oddíly:
Nejprve se hledá poslední vytvořený výkaz minulého účetního období, aby se z něj údaje sloupců netto pro „Část I: Přehled stavu položek“ a „Část IV: Přehled podrozvahových položek“ naplnily (zkopírovaly obsah) do sloupce Minulé období. Poté se provede výpočet na základě přiřazených kódů výkazů PKP z tabulky UPKP Kódy (dba.upkpkody) v tabulce stálý účtový rozvrh (dba.ukonta). Jedná se o položky účtového rozvrhu pkp_vykaz = kód výkazu a pkp_polozka = číslo položky.
Naplní se oddíly výkazu „Část I: Přehled stavu položek“, dále „Část IV: Přehled podrozvahových položek“. A jsou dopočtené údaje jako „Hospodářský výsledek před zdaněním“, „Hospodářský výsledek“, „Celkem aktiva“, „Celkem pasiva“, „Celkem náklady“, „Celkem výnosy“.
Dále se tvoří část: „Část III: Identifikace vzájemných vztahů“ tak, že prostřednictvím číselníku „číselník PKP firmy“ (dba.upkp_firmy), kde je seznam firem které mají být do konsolidace zahrnuty (nutno každý rok aktualizvat) a nastavených uživatelských parametrů v záhlaví výkazu (Limit pro rozpad firem a „do části 3 zahrnout jen firmy povinné sestavovat PKP“), se naplní tato část výkazu, přičemž dopočet na celkovou položku výkazu se provede vložením zbytku jako částka za firmu IČ: 00000444 „Partneři, kteří nejsou součástí konsolidačního celku státu“.
Každou položku výkazu PKP je možné uživatelsky nastavit, přepsat.
„Část V: Vysvětlení významných položek“, je nutné uživatelsky naplnit – sestavit (relevantní údaje v systému nejsou).
Související témata