Seznam témat:
Vision ERP od verze 94 obsahuje možnost zaokrouhlování na 50 hal. a také související možnost výpočtu DPH dle § 17 odst.3.
Po nainstalování patch č. 1-25 k verzi 94 budete mít možnost při výpočtu DPH i u hotovostních daňových dokladů nad 10 tis. a u bezhotovostních daňových dokladů (v případě, že by byly zaokrouhlovány na platné mince v oběhu (0,50 Kč, 1 Kč) a bylo by správnější vycházet při výpočtu daně z ceny včetně daně) možnost nastavit výpočet dle § 17 odst.3 zákona o DPH.
K tomu je určena funkce vystaveného daňového dokladu, kde je možné zatrhnout „Vycházet z ceny s DPH“.
Doporučení pro zaokrouhlování daňových dokladů
nastavit samostatné řady daňových dokladů pro
Po novelizacích příslušných zákonů (Zákon o ochraně spotřebitele a navazující pokyn D253) nebylo zcela jasné co s hotovostními daňovými doklady nad 10 tisíc a co s účetními jednotkami obcházejícími zákon o DPH v tom, že zaokrouhlují výslednou částku daňových dokladů.
V této souvislosti jsme vycházeli ze stanoviska MF ČR: „Postup při výpočtu částky uvedený v pokynu č. D–253 platí pro všechny případy, kdy dochází k úhradě v hotovosti a cena vč. daně je zaokrouhlena na platnou měnu v oběhu. Pokud je i na daňových dokladech provedeno zaokrouhlení např. na celé koruny i při bezhotovostní úhradě, platí i zde stejný výpočet daně jako z ceny vč. daně po zaokrouhlení při platbě v hotovosti.“
Nastavení Vision ERP
| • | V číselných řadách pokladen nebo faktur pro hotovostní úhradu (číselníky - číslování dokladů - číselné řady knih) je nutné nastavit v záložce Údaje řady uskutečněného plnění" v menu "Základní údaje" nastavit "Hledisko dokladu" na "Zjednodušený doklad" zatrhnout parametr "Zaokrouhlování z řady" a v části "Zaokrouhlování" nastavit zaokrouhlení "Celková částka (Kč)" na hodnotu "50 hal", ostatní: DPH na 10 hal nahoru - případně bez, základy daní bez zaokrouhlení (v případě, že prodeje v hotovosti zaokrouhlujete na celé koruny, tak upozorňujeme na novelizaci zákona o ochraně spotřebitele (na koruny zaokrouhlovat je povinné jen tehdy, pokud je prodej uskutečněn zahraniční osobě, která požaduje vyplnit formulář pro vrácení daně)). Dále doporučujeme zatrhnout parametr „Při ručním pořizování položek fakturace vycházet z ceny s DPH“. |
| • | Program nově testuje, zda je faktura vystavovaná do pokladny (dle vztažného účtu 211) a nastavuje automaticky hodnotu položky "Hledisko" (která byla pro snadnější přístup dána na první záložku) na hodnotu "Zjednodušený doklad" (zjednodušený daňový doklad) a to i při fakturaci z výdejky. Pokud částka na daňovém dokladu překročí částku 10 tis., nastaví se hledisko dokladu na Tuzemsko ale parametr „Vycházet z ceny s daní“ zůstane zapnutý. To se samozřejmě týká jen daňových dokladů, netýká se to vývozu,… . |
| • | Při fakturaci z výdejky můžete nastavit položku hledisko (která je z téhož důvodu přesunuta na první záložku) na hodnotu "Zjednodušený doklad" (zjednodušený daňový doklad). |
| • | V případě účtování denních tržeb používejte hledisko "Zjednodušený doklad o použití", nebo „Tuzemsko“ a zatrhněte parametr „Vycházet z ceny s DPH“. |
Způsob výpočtu DPH se zatrženým parametrem „Vycházet z ceny s DPH“ na daňovém dokladu:
| • | I v případě, že položky faktury vychází z ceny bez DPH (nejde o účetní jednotku prodávající zboží v nezměněném stavu (§ 18 ZDPH) a sklad je vedený v nákupních cenách), program ze součtů základů daně vypočítá daň, sečtenou částku zaokrouhlí dle nastavení a vypočte základ daně a daň koeficientem, tedy dle § 17 odst.3 zákona o DPH. |
| • | V případě překročení částky 10 tis. se nastaví hledisko na tuzemsko a program ponechá zapnutý parametr „Vycházet z ceny s daní“ (platí jen pro pokladny (účet 211)). |
| • | Pokud parametr není zapnutý, výpočet DPH vychází dle §17 odst.2. |
| • | Pokud systém prodeje v hotovosti je založený na úhradě předem vystavovaných faktur a účtování úhrad do pokladny, doporučujeme systém změnit tak, aby se faktury vystavovaly přímo do pokladny. V opačném případě je nutné věnovat pozornost nastavení parametrů při vystavování faktur, které budou následně hrazeny v hotovosti, a to tak, aby na výdejce byla položka "Hledisko" nastavena na "Zjednodušený doklad". Po vystavení faktury zkontrolovat položku Hledisko, v případě částky k úhradě nad 10 tis. zapnout parametr „Vycházet z ceny s DPH“. |
Na základě konzultací a ohlasů Vás, našich zákazníků, byl opraven způsob výpočtu celkové částky s daní u zjednodušených daňových dokladů a všech ostatních dokladů při použití § 17 odst. 3 ZDPH. Pro výpočet celkové částky s daní byl v předchozích aktualizacích používán koeficient zaokrouhlený v položkách a díky zaokrouhlování docházelo k nižší fakturované částce. Aktualizace P 03 09 používá pro výpočet celkové částky s daní koeficient nezaokrouhlený. Domníváme se, že se jedná o významnou změnu a doporučujeme aktualizaci co nejdříve instalovat.
Změna doporučení účtování daňových dokladů po zrušení mincí 10 a 20 hal.
Jelikož některá doporučení pro účetní jednotky zaokrouhlující i bezhotovostní daňové doklady na hodnotu platných mincí v oběhu zní zaokrouhlovat na padesátníky nebo celé koruny dolů, připravili jsme v modulu Odbyt tuto možnost.
Související témata