Seznam témat:
evidence DPH v režimu "call-off stock"
oprava dokladů v režimu "call-off stock"
Vlastní konsignační sklady (standardní odběratelské i v režimu "call-off stock") se evidují v číselníku skladů.
Funkce slouží k evidenci vlastního zboží na konsignačních skladech u odběratelů.
Vlastní konsignační sklad (odběratelský) je sklad zřízený u odběratele za účelem přiblížení zboží k zákazníkům. Do okamžiku odběru/zaplacení odběratelem je zboží majetkem zřizovatele skladu, který sklad průběžně doplňuje. Výdej zboží provádí odběratel a informace o spotřebě (prodeji zákazníkům) předává dodavateli, který na jejich základě vystavuje vůči odběrateli faktury.
Speciálním případem konsignačního skladu je sklad v režimu "call-off stock".
Režim "call-off stock" se uplatňuje pro situace, kdy dodavatel přemístí zboží do jiného členského státu za účelem následného dodání předem známému odběrateli, aniž by se zatím převádělo vlastnické právo ke zboží.
Při splnění vymezených podmínek se přemístění zboží do jiného členského státu předem známému odběrateli nebude považovat za uskutečněné plnění, tudíž k okamžiku přemístění zboží nevznikne povinnost přiznat daň z titulu pořízení zboží v tomto jiném členském státě. Následný převod vlastnického práva k tomuto zboží odběratelem se poté nebude považovat za dodání zboží v tomto jiném členském státě, nýbrž za intrakomunitární dodání zboží. Pro tyto účely se zavádí soubor doplňujících opatření, například povinnost vést záznamy pro zboží v režimu skladu, lhůta 12 měsíců pro uskladnění, povinnost vykazovat daňové identifikační číslo odběratele v souhrnném hlášení nebo stanovení postupů v případech změn v podmínkách režimu skladu.
V nastavení skladu je nutné nastavit:
| • | typ konsignačního skladu na "vlastní odběratelský" nebo "vlastní v režimu "call-off stock"" |
| • | IČ odběratele (umístění skladu) |
Umístění skladu (identifikace odběratele)
Příjem zboží na sklad
Příjem na konsignační sklad se provádí převodkou z nekonsignačního skladu. V hlavičce převodky se automaticky předvyplní odběratel skladu (dle nastavení umístění skladu), který se následně přenese i do hlavičky příjemky (pokud dodavatel na příjemce nebyl vybrán ručně).
V parametrech skladu je vhodné zakázat automatickou likvidaci požadavků po příjmu, aby nedocházelo ke zbytečnému rezervování položek na přijatých objednávkách.
Pro použití správné prodejní ceny na převodce z konsignačního skladu, na následné evidenční faktuře a taky na případné konečné faktuře po vyskladnění z konsignačního skladu, je nutné nastavit parametr skladu "Používat budoucí prodejní cenu".
Budoucí prodejní cena je cena, za kterou se bude v budoucnu z dané položky příjemky vyskladňovat (příp. fakturovat).
Upravovat budoucí prodejní cenu může jenom uživatel s oprávněním oBudProdCen.
V případě převodu na sklad, který pracuje s budoucí prodejní cenou, se budoucí prodejní cena na položce příjemky nastaví na hodnotu prodejní ceny z položky převodky.
Při výdeji z dodávky s uvedenou budoucí prodejní cenou se jako prodejní cena použije daná budoucí prodejní cena bez ohledu na cenu dle cenového systému. V případě nutnosti dojde k přepočtu ceny na měnu výdejky.
Při tvorbě evidenční faktury se jako prodejní cena na položce faktury použije budoucí prodejní cena z fakturované dodávky.
Vrácení zboží
Vrácení zboží odběratelem se provádí převodkou z konsignačního skladu zpět na původní (nekonsignační) sklad. V hlavičce převodky se automaticky předvyplní odběratel skladu (dle nastavení umístění skladu).
Prodej zboží
Prodej odebraného zboží odběratelem se provádí standardní výdejkou z konsignačního skladu s následnou fakturací.
Evidence DPH v režimu "call-off stock"
Za účelem evidence DPH v režimu "call-off stock" je nutné při převodu na/z konsignačního skladu vystavit tzv. evidenční faktury, resp. evidenční dobropisy.
Pro tento druh dokladů je potřeba založit speciální fakturační řadu typu "Evidenční faktury". Hledisko musí být "EU - zboží a služby" a důvod osvobození "Zboží přemístěno".
Nastavení fakturační řady pro "evidenční faktury"
Evidenční faktury se vystavují z příjemek po převodu na konsignační sklad.
A to buďto přímo z hlavičky příjemky nebo z prohlížeče příjemek pomocí funkce "F6 Vystavit evidenční fakturu" (místo standardní funkce pro tvorbu dobropisu).
Evidenční dobropisy se vystavují z výdejek při převodu z konsignačního skladu zpět na původní sklad.
A to buďto z hlavičky výdejky (= převodky) nebo z prohlížeče výdejek pomocí funkce "F6 Vystavit evidenční dobropis" (místo standardní funkce pro tvorbu faktury).
Uvedená funkčnost se týká i změny plánovaného odběratele zboží, a to formou převodky v rámci stejného konsignačního skladu.
Z výdejky se vystaví evidenční dobropis a z příjemky evidenční faktura.
V hlavičce evidenčních dokladů se na záložce "Další" nastavuje typ evidenčního dokladu (ovydfakthd.vazba) odpovídající typu pohybu na konsignačním skladu:
Evidenční faktury z příjemek po převodu na konsignační sklad
0 - Převod na sklad
1 - Oprava převodu na sklad - správný zápis
2 - Oprava vrácení zboží - zrušení pův. zápisu
Evidenční faktury z příjemek po převodu v rámci konsignačního skladu
3 - Změna odběratele
4 - Změna odběratele - zrušení pův. zápisu
5 - Změna odběratele - správný zápis
Evidenční dobropisy z výdejek po převodu z konsignačního skladu zpět na původní sklad
6 - Vrácení zboží (dobropis)
7 - Oprava převodu na sklad - zrušení pův. zápisu (dobropis)
Evidenční dobropisy z výdejek po převodu v rámci konsignačního skladu
8 - Změna odběratele (dobropis)
9 - Změna odběratele - zrušení pův. zápisu (dobropis)
10 - Změna odběratele - správný zápis (dobropis)
Tlustě jsou zvýrazněné hodnoty přednastavované automaticky pro daný typ pohybu. Ostatní hodnoty lze zvolit ručně - vždy v rámci stejné skupiny dokladů.
Nastavení typu evidenčního dokladu
Evidenční faktury (a dobropisy) musí mít nastavené hledisko "EU - zboží a služby", důvod osvobození "Zboží přemístěno" a správný typ evidenčního dokladu.
Pohyby zboží nad konsignačním skladem v režimu "call-off stock" (vč. tvorby evidenčních faktur a dobropisů a následného prodeje zboží odběrateli)
Změna odběratele zboží
Změna plánovaného odběratele vybraných položek se provádí převodkou v rámci stejného konsignačního skladu. V hlavičce převodky se automaticky předvyplní odběratel skladu (dle nastavení umístění skladu), do hlavičky příjemky je nutné zadat nového odběratele zboží.
Výběr dodávek s ohledem na odběratele
Při výdeji (převodu) položek z konsignačního skladu se konkrétní dodávky vybírají automaticky nejdříve z dodávek evidovaných pro daného vybraného odběratele. V případě, že by se vydávalo víc, než je evidované množství, systém takovou možnost dovolí s tím, že se dodávky vyberou automaticky dle standardních pravidel (FIFO).
Při ručním výběru dodávek k výdeji (převodu) se uživateli v seznamu dodávek nejdříve zobrazí dodávky evidované pro daného odběratele. Systém každopádně nehlídá, zda vybrané dodávky byly evidovány pro odběratele. Za výběr dodávek je plně zodpovědný uživatel.
Při výběru dodávek k výdeji (převodu) z konsignačního skladu (ať už automaticky nebo ručně) systém uživateli pomáhá s přednostním výběrem dodávek evidovaných pro daného odběratele.
Systém nicméně nehlídá, zda všechny vybrané dodávky byly evidovány pro tohoto odběratele.
Za výběr dodávek je plně zodpovědný uživatel.
Oprava dokladů v režimu "call-off stock"
V případě potřeby opravit některý z pohybů v režimu "call-off stock", je nutné dodržovat následující postup:
Oprava převodu zboží na konsignační sklad (např. oprava prvního odběratele)
1. Vytvořit převodku z konsignačního skladu zpět na vlastní sklad, kde na straně výdejky bude nastaveno DIČ původního odběratele
2. Z vygenerované výdejky vytvořit evidenční dobropis
3. Typ evidenčního dobropisu nastavit na hodnotu "Oprava převodu na sklad - zrušení pův. zápisu (dobropis)"
4. Vytvořit převodku z vlastního skladu na konsignační sklad, kde na straně příjemky bude nastaveno správné DIČ odběratele
5. Z vygenerované příjemky vytvořit evidenční fakturu
6. Typ evidenční faktury nastavit na hodnotu "Oprava převodu na sklad - správný zápis"
Oprava vrácení zboží z konsignačního skladu zpět na vlastní sklad
1. Vytvořit převodku z vlastního skladu na konsignační sklad, kde na straně příjemky bude nastaveno DIČ původního odběratele
2. Z vygenerované příjemky vytvořit evidenční fakturu
3. Typ evidenční faktury nastavit na hodnotu "Oprava vrácení zboží - zrušení pův. zápisu"
Oprava změny odběratele na konsignačním skladě
1. Vytvořit převodku v rámci konsignačního skladu, kde na straně výdejky bude nastaveno původní nesprávné DIČ odběratele a na straně příjemky DIČ prvního odběratele
2. Z výdejky vytvořit evidenční dobropis a z příjemky evidenční fakturu
3. Typ evidenčního dobropisu nastavit na hodnotu "Změna odběratele - zrušení pův. zápisu (dobropis)"
4. Typ evidenční faktury nastavit na hodnotu "Změna odběratele - zrušení pův. zápisu"
5. Vytvořit převodku v rámci konsignačního skladu, kde na straně výdejky bude nastaveno DIČ prvního odběratele a na straně příjemky správné DIČ jiného odběratele
6. Z výdejky vytvořit evidenční dobropis a z příjemky evidenční fakturu
7. Typ evidenčního dobropisu nastavit na hodnotu "Změna odběratele - správný zápis (dobropis)"
8. Typ evidenční faktury nastavit na hodnotu "Změna odběratele - správný zápis"
Evidenční faktury (a dobropisy) je nutné vystavovat do speciální fakturační řady. Hledisko dokladů musí být nastavené na "EU - zboží a služby" a důvod osvobození "Zboží přemístěno". Doklady zároveň musí mít nastaven správný "typ evidenčního dokladu".
Při opravě dokladů v režimu "call-off stock" nutno dodržovat správný postup.
V parametrech skladu je nutné nastavit parametr "Používat budoucí prodejní cenu".
Zároveň je vhodné u skladu zakázat automatickou likvidaci požadavků po příjmu na sklad.
Za výběr dodávek k výdeji (převodu) konkrétnímu odběrateli je plně zodpovědný uživatel.
Související témata