Seznam témat:
Funkce slouží k fakturaci firmě s plněním v jiném členském státě EU mimo eurozónu, ve kterém je daná firma registrovaná k DPH.
Podmínkou pro vystavení faktury s požadovanými vlastnostmi je nastavení hlediska "EU - registrace v jiném členském státě" (příp. jiného "EU" hlediska) společně s vlastním DIČ odpovídajícím registraci v členském státě EU, který není součástí eurozóny (např. PL nebo HU).
Fakturace firmě s registrací k DPH v jiném členském státě EU (mimo eurozónu)
Pro správný výpočet částek daňové rekapitulace ve měně registrace k DPH je nutné zadat kurzu pro přepočet měny fakturace na měnu registrace. K tomu je možné využít kurzovní lístek národní banky daného státu EU.
Výběr kurzu dle národní banky státu EU
Platí, že měna, ve které se zadávají prodejní ceny, je shodná s měnou platby.
Daňová rekapitulace ve měně registrace k DPH se na dialogu faktury zobrazí po opakovaném stisku F6 (3x). Podmínkou pro zobrazení správných částek je předchozí zaúčtování dokladu.
Částky daňové rekapitulace ve měně registrace k DPH
Jednotlivé částky daňové rekapitulace (vč. měny registrace k DPH, přepočítacího kurzu a případných důvodů osvobození) lze zjistit následujícím SQL dotazem:
SELECT
_mena_dph, _kurz_dph,
_zz_dph, _zs_dph, _zs2_dph,
_dz_dph, _ds_dph, _ds2_dph,
_z0_dph,
_z0nepr_dph, _z0nekoef_dph, _z0osvkoef_dph, _z0mdopr_dph, _z0vzboz_dph, _z0vzbozvp_dph, _z0vsluz_dph, _z0prpodn_dph
FROM dba.ovydfaktury_getdanrekap_ciz (@obd, @age, @rada, @dokl)
@obd, @age, @rada, @dokl - identifikace dokladu (období, kniha, řada, číslo)
_mena_dph - měna registrace k DPH
_kurz_dph - kurz pro přepočet měny fakturace na měnu registrace
_zz_dph - ZD základní sazba
_zs_dph - ZD snížená sazba
_zs2_dph - ZD 2. snížená sazba
_dz_dph - DPH základní sazba
_ds_dph - DPH snížená sazba
_ds2_dph - DPH 2. snížená sazba
_z0_dph - ZD 0%
_z0nepr_dph, _z0nekoef_dph, _z0osvkoef_dph, _z0mdopr_dph, _z0vzboz_dph, _z0vzbozvp_dph, _z0vsluz_dph, _z0prpodn_dph - částky důvodů osvobození (ZD 0%)
Příklad
Má se vystavit faktura polské firmě v EUR, s místem plnění v Polsku, přičemž vlastní firma je v Polsku registrována k DPH.
Jako DIČ vlastní firmy se zvolí polské DIČ (s prefixem PL), měna faktury/platby se nastaví na EUR a zadá se kurz pro přepočet EUR na PLN dle kurzovního lístku Polské národní banky.
Pro výpočet DPH systém použije aktuální sazby DPH platné v Polsku, daňová rekapitulace bude vypočtená v PLN.
Vlastní DIČ musí splňovat podmínky registrace k DPH v daném členském státě EU. Tento stát nesmí být součástí eurozóny.
Pro správný výpočet daňové rekapitulace je nutné zadat kurz pro přepočet měny faktury na měnu registrace k DPH.