Dotaz
Jak nyní funguje vyplňování ř.48 v přiznání k DPH, kam se má dle pokynů uvádět hodnota pořízeného majetku až v době jeho zařazení do užívání, pokud měsíc pořízení je odlišný od měsíce zařazení?
Řešení
Pokud neexistuje položka účetního deníku, cely doklad je ze zpracování výkazu DPH vyrazen
Je možné vložit nový záznam do knihy přijatého plnění jen pro účely vložení hodnot do řádku 48 daňového přiznání:
obr. 1
Nutné je nezadat vztažný účet, ani souvztažnost, či účet vyrovnání. Zatrhnout položku „řádek 48“ a z hodnot vyplnit jen řádky „Zákl.daně ř.48“ a „Daň ř.48“.
Vstoupit do položek účetního dokladu a zaúčtovat např. na účet 5880(395) nějaký řádek na obě strany účtu ( MD i Dal zároveň):
obr. 2
Program upozorní, že není částka, je nutné potvrdit OK:
obr. 3
Hodnota uvedená na hlavní straně dokladu se přenese do výkazu DPH viz. obr.1
obr. 4
Pokud není položka účetního dokladu naplněna, následuje dotaz ke zrušení dokladu je nutné odpovědět Storno a položku dokladu vložit.
Případně uložit doklad klávesou F2. Nebude-li existovat hlavička dokladu, zápis se ve výkazu DPH nevykáže!
obr. 5
